Roth IRA's bieden belastingvrije groei en inkomsten voor miljoenen pensioenspaarders per jaar. Deze veelzijdige accounts vormen een van de grootste schuilplaatsen in de belastingcode en zijn daardoor enorm populair geworden.

Er zijn echter grenzen aan de manier waarop deze accounts kunnen worden gebruikt om belastingvrije activa te beschermen, en sommige leugenaars hebben onoplettende beleggers overgehaald om deel te nemen aan regelingen die uiteindelijk hebben geresulteerd in IRS-interventies, substantiële boetes en rente. Dit is waar u op moet letten als het gaat om investeringen en zakelijke kansen met behulp van deze accounts. (Zie voor meer informatie: 401 (k) vs. Roth IRA: Is One Better? )

Hoe te misbruiken met een Roth IRA

Een zwendel die onlangs werd gesloopt in de belastingrechtbank betrof zogenaamde particuliere Roth IRA-bedrijven. Deze regeling was in 1997 in gebruik bij Brian Polowniak toen hij Strategies oprichtte, een sub-hoofdstuk S-bedrijf dat hem als enige aandeelhouder, operator en bestuurder had. Het bedrijf heeft een groot consultingcontract gewonnen met Delphi Automotive, een wereldwijde leverancier van auto-onderdelen. Polowniak creëerde een ander bedrijf, Bevco Investments. Roth IRA van Polowniak kocht vervolgens alle uitstaande aandelen van dit bedrijf, zodat het account in wezen de enige eigenaar van Bevco was. Polowniak droeg vervolgens de $ 680.000 die hij via Strategies van Delphi Automotive had overgemaakt over naar Bevco's bankrekening.

Uiteraard sprong de IRS helemaal door deze zaak heen, waarbij hij Strategies aanhaalde omdat hij de advieskosten die hij van Delphi betaalde niet rapporteerde. Het hief ook een boete van 6% op het bedrag van bovenmatige bijdragen aan Roth IRA en sloeg hem met maar liefst 30% boete voor verbeterde nauwkeurigheid. Toen de rook was opgeklaard, was Polowniak gedwongen de IRS meer dan een half miljoen dollar aan belastingen en boetes te betalen. Hij bracht zijn zaak naar een belastingrechtbank maar verloor op alle punten. (Voor gerelateerde informatie, zie: Investment Scams: Introduction. )

Waarop moet u letten

Polowniak is niet de eerste persoon die het slachtoffer wordt van misbruikregelingen waarbij geld of activa worden overgedragen van bedrijven of entiteiten die in het bezit zijn van Roth. Dit soort schema komt vooral vaak voor bij zelfregulerende IRA's die toelaten dat bijdragen worden gebruikt in een veel breder scala van beleggingen, waaronder onroerend goed, zakelijke belangen in olie- en gasleases, bedrijven, promessen, belastingvoordelen en aanbiedingen voor private plaatsing. In veel gevallen zal de belegger doorgeven aan de eigenaar van de Roth IRA over een fantastische kans die slechts voor een beperkte tijd beschikbaar is. Hij of zij zal proberen de eigenaar van de Roth grote dollars aan de regeling te laten doen, wetende dat veel IRA-eigenaren minder aandacht besteden aan de prestaties van hun investeringen en meer terughoudend zijn om wijzigingen aan te brengen nadat een beslissing is genomen.

Bovendien voeren de bewaarnemers van zelfgestuurde IRA's doorgaans geen enkele vorm van due diligence uit voor de beleggingen die zij houden, zoals niet-geregistreerde effecten. Maar de fraudeurs kunnen beleggers vertellen dat de bewaarnemers ze zullen verzekeren tegen verliezen of dat zij de nodige zorgvuldigheid hebben betracht bij het investeringsplan. Ze kunnen ook gebruik maken van de belastinguitgestelde status van de account, met behulp van deze functie als een aansporing om hun slachtoffers ervan te weerhouden hun geld van de regeling terug te trekken, wat natuurlijk de verlegeners toestaat om hun klanten voor een langere periode te blijven verslinden. (Zie voor gerelateerde literatuur: Wat is een niet-geregistreerde beveiligingsscam? )

De bottom line

Hoewel er zeker enkele legitieme mogelijkheden zijn om geld te verdienen met een self-directed Roth IRA die kan investeren bij alternatieve aanbiedingen moeten beleggers hun huiswerk maken voor zowel de belegger als de verkoper voordat ze een cheque uitschrijven. Vermijd elke investering die te mooi klinkt om waar te zijn en houd vast aan investeringen die u begrijpt. Voor meer informatie over Roth IRA's en hoe ze werken, download Pub. 590 van de IRS-website. (Zie voor meer informatie: Populaire oplichting gericht op gepensioneerden .)