Als het gaat om het berekenen van uitkeringen voor sociale zekerheid, hebben overheidsmedewerkers enkele speciale aandachtspunten die vaak van invloed kunnen zijn op hoe ze hun voordelen zouden kunnen benutten. Er zijn veel gevallen waarin overheidsmedewerkers niet de standaard volledige uitbetaling van deze voordelen ontvangen zoals werknemers in de particuliere sector. Adviseurs die met overheidsmedewerkers werken, moeten bekend zijn met de regels die bepalend zijn voor het percentage van hun volledige socialezekerheidsuitkeringen waarop zij recht hebben.

Overheidspensioencompensatie

Het Government Pension Offset (GPO) is een regel die van toepassing is op overheidsmedewerkers en ambtenaren zoals politieagenten, brandweerlieden en leraren. Deze bepaling vermindert de socialezekerheids- en nabestaandenuitkeringen van een overheidspensioen met tweederde van hun normale bedragen. Natuurlijk, de normale partner Social Security-uitkering kan gelijk zijn aan de helft van het volledige voordeel van de gepensioneerde of gehandicapte werknemer, en de nabestaandenuitkering kan in sommige gevallen gelijk zijn aan de volledige pensioenuitkering. Maar de GPO kan beide voordelen volledig elimineren in gevallen waarin het pensioen dat wordt ontvangen door de gepensioneerde werknemer groot genoeg is in vergelijking met de socialezekerheidsrelatie of de nabestaandenuitkering. (Zie voor meer informatie: Hoe getrouwde stellen sociale zekerheid kunnen maximaliseren .)

Voorbeeld: Doreen heeft haar hele leven als leraar gewerkt en ontvangt nu een pensioen van $ 3, 600 per maand tijdens het pensioen. Haar man ontvangt $ 5.000 per maand aan sociale uitkeringen. Normaal gesproken zou Doreen recht hebben op een partneruitkering van maximaal $ 2, 500 uit de inkomsten van haar man als hij ervoor kiest om zijn normale volledige socialezekerheidsuitkering te ontvangen op 66-jarige leeftijd, maar ze ontvangt slechts $ 100 per maand, omdat haar socialezekerheidsuitkering verminderd met twee derde van het bedrag van haar pensioen ($ 2, 500 - $ 2, 400). Als haar man haar voordoet, ontvangt ze ook slechts $ 1, 400 per maand voor een nabestaandenuitkering ($ 5, 000 - $ 3, 600).

Windfall Elimination Provision

De Windfall Elimination Provision (WEP) is van toepassing op werknemers die in aanmerking komen voor zowel socialezekerheidsuitkeringen als een pensioen en hoe het werkt is een beetje ingewikkelder dan het groepsbeleid. De maandelijkse socialezekerheidsuitkering van een werknemer wordt berekend door de best betaalde 35 jaar aan in aanmerking komende inkomsten waarvoor de sociale zekerheid is geïnd, te nemen. De formule maakt gebruik van een indexeringsmethode die vroegere jaren tot de huidige tijd brengt op basis van loongroei, en vervolgens wordt het totaal gedeeld door 35 en vervolgens 12. Het laatste quotiënt staat bekend als de gemiddeld geïndexeerde maandelijkse inkomsten (AIME). Het tweede deel van de formule wordt gebruikt om het Primary Insurance Amount (PIA) van de werknemer te berekenen.Dit gedeelte van de formule is progressief en wordt als volgt weergegeven: (Zie voor meer: ​​ Toptips voor het maximaliseren van sociale zekerheid .)

Gemiddelde geïndexeerde maandelijkse inkomsten (AIME)

90% eerste $ 767

32% $ 768 tot $ 4, 264

15% $ 4, 265 en hoger

Omdat deze formule vooruitstrevend is, betekent dit dat werknemers met lagere inkomsten een hoger percentage van hun inkomsten door de sociale zekerheid als pensioengerechtigde krijgen. . Daarom zullen werknemers die slechts enkele jaren in een baan hebben gewerkt waar de sociale zekerheid uit hun salaris is gehaald, meer jaren over hebben om die inkomsten te verdelen. Een werknemer werkt bijvoorbeeld 25 jaar als politieagent en besluit vervolgens zijn eigen praktijk als privédetective te beginnen. Hij doet dit gedurende 15 jaar en gaat dan met pensioen. Volgens de AIME-formule voor sociale zekerheid verdeelt hij zijn 15 jaar verdiensten in 35 jaar van zijn privépraktijk, waardoor hij een relatief lage AIME krijgt. Zijn voordeel zal daarom bestaan ​​uit een hoger percentage van zijn inkomsten uit zijn praktijk dan iemand die zijn hele leven in de privésector heeft gewerkt. WEP zal op dit punt ingrijpen en het percentage verlagen waarop de eerste laag wordt uitbetaald. (Zie voor meer informatie: Toptips voor het minimaliseren van belastingen op sociale zekerheid .)

Voorbeeld : Bob heeft een AIME van $ 2, 000. Zo wordt zijn uitbetaling berekend onder de WEP versus op de normale manier.

90% van de eerste $ 767: $ 690. 30

32% van de inkomsten van $ 768 tot $ 4, 264: $ 394. 56

15% van de inkomsten van $ 4, 265 en hoger: $ 0

Totale uitkering voor sociale zekerheid: $ 1, 084. 56

Onder de WEP ontvangt Bob mogelijk slechts 40% van zijn AIME op de eerste laag. Dit zou zijn voordeel met $ 345 verminderen. 15 per maand. WEP kan het voordeel van een werknemer echter niet met meer dan 50% verminderen, en werknemers met meer dan 30 jaar service onder het socialezekerheidsstelsel worden niet beïnvloed door WEP. En werknemers die meer dan 20 jaar dienst hebben in het socialezekerheidsstelsel, kunnen hun WEP-percentage met 5% per jaar verhogen voor elk extra jaar dat wordt gewerkt.

De onderste regel

Hoewel het percentage werknemers dat wordt getroffen door GPO en WEP relatief laag is, zijn er aanwijzingen dat het aantal getroffen personen hoger is dan de overheid heeft geschat. Planners die werken met klanten die door deze bepalingen worden getroffen, moeten begrijpen hoe ze werken om hun klanten effectief te kunnen adviseren. (Zie voor meer informatie: 5 Veranderingen in de sociale zekerheid die u in 2016 kunt verwachten. )