a:

Anders dan de federale inkomstenbelasting, die een gedifferentieerd marginaal tariefsysteem kent, zijn er geen specifieke inkomstenniveaus bij de berekening van het effectieve belastingtarief. Dit tarief verandert voor elk individu of bedrijf op basis van hun belastbaar inkomen en totale belastingkosten. Alle vormen van belastbaar inkomen zijn opgenomen in de formule voor het effectieve belastingtarief en alle inkomsten die belastingvrij zijn gegenereerd - zoals de opbrengst van een huisverkoop - zijn uitgesloten.

Marginale inkomenssteunen en het effectieve belastingtarief

De Internal Revenue Service geeft de inkomsten uitsplitsing voor federale belastingschijven op zijn website. De federale overheid maakt gebruik van een progressieve belastingcode, waarbij het percentage van het inkomen dat de IRS neemt toeneemt naarmate het bedrag van het gecorrigeerde bruto-inkomen toeneemt. Bijvoorbeeld, de eerste $ 10.000 kan worden belast tegen 10%, terwijl elk inkomen dat wordt verdiend met meer dan $ 500.000 wordt belast tegen 40%.

Het effectieve belastingtarief van een persoon is gelijk aan zijn totale belastingdruk gedeeld door zijn aangepast bruto inkomen. Hoewel er geen officiële niveaus zijn voor het effectieve belastingtarief, hebben de marginale haakjes wel invloed op het effectieve tarief.

Stel dat een persoon $ 100.000 verdient en $ 20.000 aan belastingen betaalt. Zijn hoogste marginale belastingschijf zou veel groter kunnen zijn dan 20%, maar hij betaalde uiteindelijk slechts 20% omdat een deel van zijn inkomen in een lagere marginale rentevoet viel.

Berekend aangepast bruto-inkomen

De noemer in de formule voor het effectieve belastingtarief, aangepast bruto-inkomen, houdt alleen rekening met het belastbaar inkomen of de belastinggrondslag. De meeste mensen hebben een lager aangepast bruto-inkomen dan ze daadwerkelijk hebben verdiend omdat ze kunnen profiteren van aftrekposten, aanpassingen en vrijstellingen in de IRS-belastingcode.