Er zijn veel variabelen die bepalen hoeveel belasting u per jaar betaalt, zoals of u in loondienst of als zelfstandige werkt, aanzienlijke liefdadige donaties doet of meerwaarden behaalt. In sommige gevallen kunnen wijzigingen in deze variabelen resulteren in een veel grotere belastingaanslag dan u had verwacht. Maar alles gaat niet verloren als het definitieve nummer op uw 1040 groter is dan het nummer op uw bankrekening. Dit artikel onderzoekt het IRS-verzamelproces en een aantal alternatieven die beschikbaar zijn voor diegenen die voor dit dilemma staan.

Het IRS-belastingfacturatieproces Nadat de IRS uw aangifte heeft ontvangen en het verschuldigde saldo is geboekt, wordt uw bestand een "belastingsdelinquentie-account" genoemd en wordt dit naar de afdeling Collecties verzonden. Collecties sturen u een Computer Paragraph-14 (CP-14) kennisgeving waarin u op de hoogte wordt gesteld van uw verschuldigde saldo, plus eventuele toepasselijke intresten en boetes. Als u het saldo niet binnen een maand betaalt, verwacht u CP-501 en 504, "herinnering" en "dringende kennisgevingen van het verschuldigde saldo" te zien. Vier tot zes maanden later ontvangt u een laatste bericht van "intent to load".

Het is hoogst onwaarschijnlijk dat een echte persoon zelfs naar uw terugkeer zal kijken totdat u ten minste zes maanden (of meer waarschijnlijk een jaar) te laat bent met het betalen van uw belastingen. Als u minder dan $ 1, 000 verschuldigd bent, is het waarschijnlijk dat niemand dit helemaal zal zien. Dit hele proces wordt echter vaak versneld voor degenen die bedrijfs- of loonheffingen verschuldigd zijn. U kunt dit proces verlengen door de IRS een schriftelijk verzoek te sturen voor nog eens 45 dagen voor elke melding die u ontvangt. In sommige gevallen kan het schriftelijk reageren op deze kennisgevingen zelfs het IRS-systeem aantasten en verdere mededelingen gedurende een jaar stoppen.

ACS: The Dreaded Collections Department Als u tijdens de automatische meldingsfase uw belastingen niet betaalt, wordt uw bestand verzonden naar het IRS Automated Collection System. Deze tak van de IRS heeft de bevoegdheid om het merendeel van de niet-betaalde belastingen te innen, de indiening van niet-gedeponeerde belastingaangiften te eisen en belastinginkomsten en -belastingen te heffen. Het ACS-kantoor probeert contact op te nemen met delinquente belastingbetalers via telefoon en e-mail, en als u een van zijn oproepen beantwoordt, leest de vertegenwoordiger een script voor u om betaling te eisen.

Uw account blijft maximaal 10 jaar bij de ACS totdat het statuut van de beperkingen oploopt op uw belastingschuld. Op een gegeven moment kan uw account echter worden toegewezen aan een veldofficier. Dit gebeurt wanneer uw zaak wordt gecrediteerd met een voldoende aantal punten om menselijke inbraak te rechtvaardigen. Zoals gewoonlijk is het puntensysteem topgeheim.

Hierbij moet worden opgemerkt dat de IRS publiekelijk zijn eigen inefficiëntie als wetsontvanger heeft erkend. Het huidige totale saldo van onbetaalde belastingen ligt zelfs ruim boven de $ 300 miljard! Hoewel modernisering en automatisering van IRS-bestanden zijn procedures voor het verzamelen van facturen sneller en efficiënter hebben gemaakt, loopt de IRS nog steeds schromelijk achter in zijn incassotaken.Dit zou enige hoop moeten bieden aan degenen die zwaar zijn belast met hun belastingen. (Lees voor meer informatie IRS-activaconventies: Could It Happen To You? )

Mogelijke oplossingen:

1. Vraag om een ​​extensie
   Dit is waarschijnlijk de eerste stap die u moet nemen als uw 1040 geeft een saldo weer dat groter is dan het beschikbare geld. Dien IRS-formulier 4868 hetzij elektronisch of per e-mail in vóór de belastingtermijn om een ​​verlenging van zes maanden te verkrijgen. Dit geeft je extra tijd om geld te verzamelen om je saldo te betalen. Echter, interesten en boetes komen intussen op het niet-betaalde saldo. (Voor meer informatie over het indienen van een extensie, zie Een belastingverlenging van zes maanden krijgen .)

   Als u uw aangifte al hebt ingediend en belasting verschuldigd bent, kunt u IRS-formulier 9465 indienen om een ​​termijnovereenkomst aan te vragen . Hiermee kunt u uw belasting in maandelijkse termijnen betalen gedurende een bepaalde periode, zoals 36 maanden. (Voor meer informatie over deze en andere strategieën, zie Top 9 oplossingen voor een onverwachte belastingfactuur .)

2. Omgaan met ontvangers Als u persoonlijk contact ontvangt van een incassobeam, zijn er verschillende dingen die u kunt doen om verzamelingacties te vertragen. Een van de eenvoudigste tactieken is om twijfel te uiten over hoe nauwkeurig de belastingaanslag is. Het is IRS-functionarissen verboden om verder te gaan in het verzamelproces, tenzij ze op gezaghebbende wijze weten dat de nummers op de berichten correct zijn. Dit kan een onbepaalde hoeveelheid tijd voor je kopen, van misschien een week tot een paar maanden als je geluk hebt.

   Als de officier niet toegeeft, neem dan contact op met een manager of neem contact op met de belastingplichtige advocaten. Of, als u echt financieel bent aangespoeld en absoluut niet in staat bent om in de nabije toekomst een dubbeltje te betalen, kunt u de verzamelaar vragen om uw account te behouden voor een momenteel oninbare of aanzienlijke ontberingstoestand. Vraag de officier om alle verzamelinspanningen minstens een jaar uit te stellen. Houd er rekening mee dat dit misschien niet eenvoudig is: je zult bijna zeker tot tevredenheid van de verzamelaar moeten bewijzen dat je in aanmerking komt voor deze pauze.

   Als een verzamelaar per telefoon contact met u opneemt, kunt u een betalingsplan voor 60 maanden instellen, zolang uw belastingaantal minder is dan $ 25.000. Maar het is een goed idee om een ​​excuus te vinden om de telefoon uit te schakelen met de verzamelaar bij de eerste oproep en verzamel vervolgens al uw financiële gegevens zodat u kunt terugbellen om over een betaling te onderhandelen. En als je een verzamelaar krijgt die niet wil wijken van de betalingsvoorwaarden, aarzel dan niet om beleefd het gesprek te beëindigen en terug te bellen om met iemand anders te praten. Onthoud altijd dat u ook kunt vragen om met een supervisor te spreken.
   Als de IRS-officier je vragen gaat stellen over je bezittingen, gebruik dan een excuus om zo snel mogelijk van de telefoon af te komen. Wat je ook doet, lieg nooit tegen de IRS, want dit kan je in de gevangenis belanden. Het kan ook verstandig zijn om te verzoeken dat uw bestand naar een lokaal IRS-kantoor wordt gestuurd, omdat dit de kans verkleint dat uw lonen of activa worden geheven. Lokale belastingfunctionarissen kunnen ook lagere maandelijkse betalingen autoriseren.

3. Een compromisaanbod doen Als u uw belasting niet kunt betalen en uw omstandigheden er niet snel uitzien, kan een compromisaanbieding mogelijk zijn. Met dit proces kunt u uw belastingschuld verrekenen met mogelijk veel minder dan het verschuldigde bedrag. De IRS accepteert meestal ongeveer 25% van alle Aanbiedingen in Compromis, hoewel de uiteindelijke aanbieding veel anders kan zijn dan wat u oorspronkelijk vroeg.

   Bovendien is het proces voor deze procedure behoorlijk betrokken. U dient Form 656 in te dienen voor Aanbieding in compromis, evenals Formulieren 433-A en mogelijk 433-B. Deze laatste formulieren geven de IRS gedetailleerde informatie over uw financiële situatie, zodat zij kunnen bepalen of u in aanmerking komt voor het aanbod. Je zult ook een berg andere financiële documentatie moeten indienen, zoals loonstroken, bank-, beleggings- en andere financiële verklaringen, zelfs de registratie voor je auto.

   Het is daarom verstandig om een ​​kopie van het IRS Form 656-boekje te ontvangen voordat u een aanbieding indient, die u onmiddellijk kan vertellen of u in aanmerking komt om een ​​aanbieding te doen of niet. Zorg er ook voor dat u probeert om een ​​aanbieding te bespreken met staten waar u belastingplichtig op bent tegelijkertijd met de IRS. Als u dat niet doet, hebt u misschien geen manier om met de staten te onderhandelen als de IRS uw aanbod accepteert.

4. Dossier voor faillissement Een faalveilige methode om alle incasso-procedures te stoppen is door een faillissement aan te vragen. Een faillissement van hoofdstuk 7 kan uw belastingschuld onder bepaalde voorwaarden wissen, terwijl een hoofdstuk 13-plan u een betaalbare betaling kan opleveren wanneer al het andere faalt. Elk type faillissement brengt een automatisch verblijf in alle incasso-procedures met zich mee voor alle schuldeisers, waaronder de IRS. Natuurlijk is een faillissement een serieuze stap met grote gevolgen voor uw kredietwaardigheid. Deze stap moet niet worden genomen zonder zorgvuldige gedachten en planning. Bovendien kan het faillissement alleen inkomstenbelastingen annuleren, en niet de loon-, verkoop- of successierechten. (Voor een grondige blik op de gevolgen van een faillissement, zie Wat u moet weten over faillissement. )

Conclusie Vanwege de IRS-belasting kan een angstaanjagende propositie zijn voor veel belastingbetalers. Maar weten wat te verwachten, kan dit dilemma aanzienlijk verlichten, vooral voor diegenen die in de toekomst misschien een manier hebben om de belasting te betalen.