Misschien hebt u de laatste tijd veel over HSA's gehoord. Een Health Savings Account, of HSA, is een spaarrekening met een uniek drievoudig belastingvoordeel. Bijdragen verminderen het belastbaar inkomen, hun groei binnen de rekening is belastingvrij en gekwalificeerde opnames (dat wil zeggen degenen die worden gebruikt voor medische kosten) zijn ook belastingvrij. Maar one-size beleggingsopties passen vrijwel nooit allemaal. Zou een HSA financieel zinvol voor je zijn?

Hoe ze werken

Om voor een HSA in aanmerking te komen, moet de belastingbetaler een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan hebben ingeschreven, gedefinieerd als een plan met een eigen risico van ten minste $ 1, 300 ( individu) of $ 2, 600 (familie), op 1 december ^st van het jaar (bijdragenbedragen zijn pro rata voor gedeeltelijke jaar in aanmerking komende belastingbetalers). Een enkele persoon kan in 2015 tot $ 3, 300 aan een HSA storten ($ 3, 350 in 2016). Belastingplichtigen van 55 jaar en ouder kunnen een extra inhaalbijdrage van $ 1 000 per jaar betalen. Voor een gezin is de premiegrens vastgesteld op $ 6, 550 voor 2015 en $ 6, 750 voor 2016. Gezamenlijke HSA-accounts zijn niet toegestaan; elke persoon moet zijn / haar eigen account hebben. Een deel van de bijdrage kan in de vorm van gelden van de werkgever van de belastingbetaler zijn - gratis geld in feite.

Het gehele gestorte bedrag is fiscaal aftrekbaar op het rendement van dat jaar, zelfs voor indieners die hun aftrek niet specificeren. Bijdragen door een werknemer rechtstreeks uit loonstrookjes worden gemaakt met pretax dollars, waardoor zijn of haar bruto inkomen wordt verminderd. Werkgeversbijdragen worden door de werkgever in mindering gebracht op het belastbaar inkomen, niet gespecificeerd door de werknemer.

Tegoeden in de account betalen nu of in de toekomst voor gezondheidszorg. Onttrekkingen worden niet belast zolang ze worden gebruikt voor kwalificerende uitgaven, inclusief alternatieve gezondheidszorg (bijvoorbeeld acupunctuur of chiropractie), recepten, bezoek voor artsen, geestelijke gezondheidszorg en verslavingszorg, tandheelkundige en visuele zorg, stoppen met roken-programma's , dienstdieren, premies voor langdurige zorg en vele andere medisch gerelateerde goederen en diensten. De IRS werkt periodiek de toegestane uitgaven bij; zie Pub 502 of raadpleeg uw verzekeraar voor de meest actuele lijst.

In tegenstelling tot flexibele uitgavenaccounts, hebben HSA's geen gebruik-it-or-lose-it-functie. Het account is eigendom van de belastingbetaler en gaat niet verloren wanneer de persoon van baan verandert of het geld niet gebruikt vóór het einde van het kalenderjaar. Fondsen worden van jaar tot jaar overgedragen, waardoor HSA's een geweldig spaarmiddel worden voor steeds hogere medische kosten die zich in de komende jaren kunnen voordoen.

Een bonusvoordeel is dat de accounteigenaar na de leeftijd van 65 jaar uit de HSA-distributies een -vermogend -doel kan afhalen, gerelateerd aan de gezondheid of niet; hij of zij betaalt normale inkomstenbelasting, maar zonder boete.

De voordelen

HSA's zullen veel belastingbetalers ten goede komen, vooral in het licht van het feit dat een typisch paar dat vandaag 65 wordt, gemiddeld $ 220.000 aan contante medische kosten zal betalen voordat ze sterven, volgens een studie van 2013 door Fidelity Benefits Consulting. Volgens het Employee Benefits Research Institute (EBRI) zou een 55-jarige belastingbetaler die elk jaar tot de leeftijd van 65 het maximale bedrag bijdraagt ​​aan een HSA, een saldo van $ 60.000 kunnen zien van de totale bijdragen van ongeveer $ 42.000, uitgaande van een 5 % rendement. Veel grote HSA's uit beleggingsfondsen behalen een rendement van 10 jaar dat aanzienlijk hoger is dan 5%.

Een agressieve, goed verdienende 45-jarige persoon die het maximum bespaart, inclusief inhaalbijdragen wanneer hij daarvoor in aanmerking komt, zou op zijn 65e een saldo van $ 150.000 kunnen zien. Als het rendement 7,5% is, dat verschijnt om volledig haalbaar te zijn, stijgt het saldo naar $ 193.000.

Millennial entrepreneurs nemen notitie: een HSA-eigenaar in de 28% belastingschijf die begint op 25-jarige leeftijd en 7 verdient. 5% op de rekening na verloop van tijd zal bijna $ 350 besparen , Alleen al in federale inkomstenbelastingen, om nog maar te zwijgen over staatstaksen of andere loonheffingen.

Wie profiteert van de meeste

HSA's werken het beste voor grootverdieners en mensen met een hoog inkomen. Waarom? Allereerst moet u net als bij elke fiscale investeringsstrategie in een van de hoge belastingschalen zitten om aanzienlijk geld te besparen met een belastingaftrek.

Ten tweede vereist het maken van die maximale bijdragen (de enige manier waarop je die maximale groei van middelen op de weg gaat krijgen) diepe zakken - en niet alleen vanwege de beet op je salaris. HSA's werken met een hoog-aftrekbaar ziekteverzekeringsplan, onthoud. Dat betekent dat u de mogelijkheid moet hebben om minimaal $ 1, 300 (en vaak veel meer, afhankelijk van het beleid) uit te betalen in jaarlijkse medische rekeningen - voordat de verzekering van start gaat.

De sleutel is om een solide beleggingsrekening voor HSA-fondsen. Veel financiële instellingen bieden HSA's aan, maar niet allemaal beleggen ze agressief geld of geven ze de rekeninghouder controle over hoe de fondsen worden geïnvesteerd. Er is een beheerder nodig die beleggingsopties kan aanbieden die overeenkomen met de risicotolerantie van de accounthouder. Zelfstandigen kunnen het belastbare inkomen verder verlagen door de premies voor ziektekostenverzekering zelf te betalen, waardoor HSA-fondsen voor de toekomst worden bespaard.

Wie profiteert van minder

HSA's zijn geen grote geldbesparingsmogelijkheden voor mensen met een lager inkomen. Om te beginnen is het onwaarschijnlijk dat gezinnen met lage inkomens het extra geld hebben om zich in een HSA te nestelen. Ironisch genoeg zijn degenen die kiezen voor de minst dure Affordable Care Act-plannen toch met hoge eigen risico's vast.

In Californië kan een 35-jarige persoon die $ 25.000 per jaar verdient op de Health Insurance Marketplace van de staat (ook bekend als 'de uitwisseling') een in aanmerking komend Blue Shield Bronze-plan kopen met een aftrekbaar bedrag van $ 4, 500 voor $ 143 per maand. Of, de persoon kan kiezen voor een Blue Shield-verbeterd Silver-plan voor $ 187 per maand en de medische aftrek verminderen tot $ 1, 900. Aangezien $ 25.000 minder is dan 250% van het federale armoedeniveau ($ 29, 425), zal het individu komt waarschijnlijk in aanmerking voor een subsidie ​​voor kostendelingvermindering die de maandelijkse kosten van dekking moet verlagen en lagere aftrekbare bedragen en andere kosten moet helpen verlagen (u moet een Silver-plan aanschaffen om dit te krijgen - zie Kies uit Brons-, Zilver-, Goud- en Platinagezondheidsplannen ).

Gezinnen met een gemiddeld inkomen en mensen die veel medische kosten verwachten, zullen waarschijnlijk ook profiteren van het niet-afleggen van de hoog-aftrekbare HSA-route. Zie Overschakelen naar een hoog-deductibele PPO om een ​​HSA te krijgen voor meer nummers-crunching?

De bottom line

"HSA's werken het beste voor mensen die niet in aanmerking komen om [verzekering] te kopen op de beurs", zegt Craig Gussin, Vice President Public Affairs van de California Association of Health Underwriters. "Belastingbetalers met een laag inkomen besparen niet elke maand veel geld; ze geven goedkope diensten op zonder veel geld te besparen. Het komt allemaal neer op de cijfers. HSA's werken het beste voor mensen ouder dan 50 op basis van een groepsplan, met hoge inkomsten en geen belastingtoeslag. "

Natuurlijk zal een gezond persoon in een inkomensklasse die gedurende het jaar weinig of geen medische zorg verwacht, altijd vooruitkomen door het algemeen goedkopere plan te kiezen en het verschil te betalen.

En hoewel HSA's goede, voordelige voertuigen zijn, zijn anderen beter. Financiële planners zijn het erover eens dat individuen eerst 401 (k) plan- en IRA-bijdragen voor het jaar maximaal moeten benutten. Daarna kunnen ze beginnen met het financieren van een HSA.

Zie ook Hoe u uw HSA kunt gebruiken voor uw pensioen.