Hoewel u tot 18 april 2016 de tijd heeft om uw aangifte voor 2015 in te dienen, moet uw belastingvoorbereiding starten in het lopende jaar. Een start maken met uw belastingplanning voordat het nieuwe jaar begint, kan u helpen de voordelen te maximaliseren en de belastingen te minimaliseren. In dit artikel geven we enkele tips die u kunnen helpen het beste te maken van het komende belastingseizoen.

Zelfstudie : handleiding voor personenbelastingen

AD:

1. Geschatte belastingen betalen met inhoudingen van uittredingsplanuitkeringen

U moet wellicht geschatte belastingen aan de IRS betalen om een ​​boete voor onderbetaling van belastingen te voorkomen. In het bijzonder moet u mogelijk een geschatte belastingbetaling doen als 1) u verwacht dat u na 2015 minimaal $ 1, 000 aan belasting verschuldigd bent voor 2015 na aftrek van uw inhouding en tegoeden, en 2) ingehouden bedragen op uw salaris en ander belastbaar inkomen tijdens de jaar is minder dan de kleinste van de volgende:

AD:

• 90% van de belastingen die u verschuldigd bent voor het lopende belastingjaar
  OF
• 100% van de belastingen die u verschuldigd bent voor het vorige belastingjaar. Dit kan worden verhoogd tot 110% als uw aangepast bruto-inkomen bepaalde bedragen overschrijdt.

Over het algemeen moeten de geschatte belastingbetalingen op kwartaalbasis worden gedaan aan het einde van elk kwartaal van het jaar. Er is echter een uitzondering van toepassing als het bedrag wordt ingehouden op inkomsten die u op ad-hocbasis ontvangt. Als uw IRA-distributie bijvoorbeeld later in het jaar wordt verwerkt en u belasting hebt ingehouden op die verdeling, is dit voldoende om aan uw geschatte belastingvereisten te voldoen, omdat deze bronbedragen worden behandeld alsof ze het hele jaar door worden ingehouden. (Zie IRS-publicatie 505 voor meer informatie over geschatte belastingen.)

AD:

De volgende tabellen kunnen worden gebruikt om uw geschatte belastingen voor 2015 te bepalen:

Schedule X - Single

Als het belastbaar inkomen is over:	Maar niet meer dan:	belasting is:
$ 0	$ 9, 225	10% van het bedrag meer dan $ 0
$ 9, 225	$ 37, 450	$ 922. 50 plus 15% van het bedrag boven $ 9, 225
$ 37, 450	$ 90, 750	$ 5, 156. 25 plus 25% van het bedrag boven $ 37, 450
$ 90, 750	$ 189, 300	$ 18, 481. 25 plus 28% van het bedrag boven $ 90, 750
$ 189, 300	$ 411, 500	$ 46, 075. 25 plus 33% van het bedrag meer dan $ 189, 300
$ 411, 500	$ 413, 200	$ 119, 401. 25 plus 35% van het bedrag boven $ 411, 500
$ 413, 200	geen limiet	$ 119, 996. 25 plus 39. 6% van het bedrag boven $ 4

Bron: www. irs. gov

Schema Y-1 - Gehuwd samen indienen

Als het belastbaar inkomen voorbij is:	Maar niet meer dan:	De belasting is:
$ 0	$ 18, 450	10% van het bedrag boven $ 0
18, 450	$ 74, 900	$ 1, 845. 00 plus 15% van het bedrag boven $ 18, 450
$ 74, 900	$ 151, 200	$ 10, 312. 50 plus 25% van het bedrag boven $ 74, 900
$ 151, 200	$ 230, 450	$ 29, 387. 50 plus 28% van het bedrag boven $ 151, 200
$ 230, 450	$ 411, 500	$ 51, 577.50 plus 33% van het bedrag boven $ 230, 450
$ 411, 500	$ 464, 850	$ 111, 324. 00 plus 35% van het bedrag meer dan $ 411, 500
$ 464, 850	geen limiet	$ 129, 996. 50 plus 39. 6% van het bedrag boven $ 464, 850

Bron: www. irs. gov

Schema Y-2 - Gehuwd apart indienen

Als het belastbaar inkomen voorbij is:	Maar niet meer dan:	De belasting is:
$ 0	$ 9, 225	10% van het bedrag boven $ 0
$ 9, 225	$ 37, 450	$ 922. 50 plus 15% van het bedrag boven $ 9, 225
$ 37, 450	$ 75, 600	$ 5, 156. 25 plus 25% van het bedrag boven $ 37, 450
$ 75, 600	$ 115, 225	$ 14, 693. 75 plus 28% van het bedrag boven $ 75, 600
$ 115, 225	$ 205, 750	$ 25, 788. 75 plus 33% van het bedrag boven $ 115, 225
$ 205, 750	$ 232, 425	$ 55, 662. 00 plus 35% van het bedrag boven $ 205, 750
$ 232, 425	geen limiet	$ 64, 998. 25 plus 39. 6% van het bedrag boven $ 232, 425

Bron: www. irs. gov

Schema Z - Hoofd van het huishouden

Als het belastbaar inkomen voorbij is:	Maar niet voorbij:	De belasting is:
$ 0	$ 13, 150	10% van de belasting meer dan $ 0
$ 13, 150	$ 50, 200	$ 1, 315. 00 plus 15% van het bedrag meer dan $ 13, 150
$ 50, 200	$ 129, 600	$ 6, 872. 50 plus 25% van het bedrag boven $ 50, 200
$ 129, 600	$ 209, 850	$ 26, 722. 50 plus 28% van het bedrag meer dan $ 129, 600
$ 209, 850 < $ 411, 500	$ 49, 192. 50 plus 33% van het bedrag boven $ 209, 850	$ 411, 500
$ 439, 000	$ 115, 737. 00 plus 35% van het bedrag meer dan $ 411, 500	$ 439, 000
geen limiet	$ 125, 362. 00 plus 39. 6% van het bedrag boven $ 439, 000	Bron: www. irs. gov

2. Maak liefdadigheidsdonaties

Als u van plan bent om een ​​donatie te doen voor liefdadigheidsdoeleinden, moet u er rekening mee houden dat u uw aftrek moet specificeren om gerelateerde belastingvoordelen te ontvangen. Personen die een standaardaftrek doen, komen niet in aanmerking voor deze voordelen. (Zie

Aftrek van uw donaties voor meer informatie.) De volgende tips zijn van toepassing op donaties aan goede doelen: Alleen feitelijke bijdragen zijn aftrekbaar; daarom, als je een bedrag in de loop van het jaar hebt toegezegd, wordt meestal alleen het bedrag dat je daadwerkelijk hebt bijgedragen gedurende het jaar geteld voor dat jaar. Als u contant geld wilt doneren en het geld niet onmiddellijk beschikbaar heeft, kunt u uw creditcard gebruiken om de donatie te financieren. Natuurlijk moet u uw creditcard alleen voor dit doel gebruiken als u zeker weet dat u dit saldo binnen een korte periode kunt afbetalen, bij voorkeur voordat het rente oplevert.

• Geldig voor belastingjaren beginnend na 17 augustus 2006, moeten bijdragen in contanten aan gekwalificeerde goede doelen worden ondersteund door een gedateerd bankrecord of bankkaart.
• Met ingang van 17 augustus 2006 zijn liefdadige donaties van kleding en huishoudelijke artikelen niet aftrekbaar, tenzij het goed in goede staat verkeert of beter.
• (Zie

IRS-publicatie 526 en 561 voor meer informatie over liefdadige donaties.) 3. Compensatiewinsten tegen verliezen

Als u verliezen op aandelen die zijn afgeschreven wilt aftrekken, moet u die aandelen tijdig liquideren om ervoor te zorgen dat de transacties tegen het einde van het jaar worden afgewikkeld.Deze verliezen kunnen van pas komen als u aanzienlijke winsten op andere aandelen hebt, omdat de aftrekbare verliezen van afgeschreven aandelen die u verkoopt, kunnen worden gebruikt om de belastingen te verlagen die u verschuldigd bent op die winsten. Belastingdeskundigen raden aan om winnende aandelen te verkopen met vermogenswinst op lange termijn en aandelen te verliezen met kortetermijnaanwas om de belastingvoordelen te maximaliseren. (Voor meer informatie hierover, zie

Losse effecten verkopen voor een belastingvoordeel .) 4. Fonds A Pensioenplan

Als u extra inhoudingen nodig heeft om het bedrag aan belastingen te verminderen dat u over het jaar verschuldigd bent, overweeg dan om bijdragen te storten op uw pensioenrekeningen. Dit werkt voor traditionele IRA's, maar alleen als u in aanmerking komt voor een aftrek voor de bijdrage. Als u geen actieve deelnemer bent of getrouwd bent met iemand die een actieve deelnemer is, dan is uw traditionele IRA-bijdrage aftrekbaar. Als u of uw echtgenoot een actieve deelnemer is, wordt uw geschiktheid om uw bijdrage af te trekken bepaald door uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) en uw belastingaangiftestatus. Klik hier voor de meest recente informatie over de limieten van IRS-bijdragen, die $ 5,500 per persoon voor alle traditionele of Roth IRA's voor 2015 en 2016 waren ($ 6,500 als u 50 jaar of ouder bent).

Als u een bedrijf heeft, overweeg dan om een ​​pensioenplan voor dat bedrijf vast te stellen. Afhankelijk van het type plan en uw compensatie voor het jaar, kunt u mogelijk bijdragen en aftrekken tot $ 53, 000 voor 2015 en 2016. Bovendien komt u mogelijk in aanmerking voor een aftrek voor plangerelateerde uitgaven. Klik hier voor meer informatie van de IRS.

(Voor informatie over pensioenplannen voor eigenaren van kleine bedrijven, zie

Plannen De kleine werkgever kan en belastingkredieten instellen voor planuitgaven die door kleine bedrijven worden veroorzaakt .) 5. Factor in nieuwe AMT-vrijstellingsbedragen

Mogelijk moet u een alternatieve minimum belasting (AMT) betalen als uw belastbaar inkomen hoger is dan een bepaald bedrag. De AMT komt bovenop uw normale inkomstenbelasting en elimineert veel van de inhoudingen en belastingverminderingen waarvoor u in aanmerking komt. Voor 2015 zijn de vrijstellingsbedragen verhoogd tot het volgende:

Single: $ 52, 800

• Gehuwd gezamenlijk indienen of overlevende echtgenoot: $ 82, 100
• Hoofd van het huishouden: $ 52, 800
• Gehuwd indienen apart : $ 41, 050
• Informeer bij uw belastingdeskundige om te bepalen of bepaalde transacties, zoals Roth IRA-conversies, van invloed zijn op of u onderhevig bent aan AMT. Hiermee kunt u bepalen of bepaalde transacties het best kunnen worden uitgesteld.
• 6. Controleer of u in aanmerking komt voor gratis deskundige-IRS-belastingbijstand

Een van de organisaties binnen de IRS is de Belastingbetaler Advocate Service. Deze organisatie biedt gratis hulp aan personen die in een van de volgende categorieën vallen:

• Het individu kan vanwege IRS-acties niet langer voorzien in basisbehoeften zoals huisvesting, vervoer of voedsel.
• Het individu is eigenaar van een bedrijf en kan de basisuitgaven zoals de loonlijst niet betalen vanwege IRS-acties.
• Het individu heeft meer dan 30 dagen vertraging opgelopen om een ​​belastinggerelateerd probleem op te lossen.
• De persoon heeft op de beloofde datum geen reactie van de IRS ontvangen.
• Als u met een belastingplichtige advocaat wilt spreken, kunt u de Belastingplichtigenadvocaat-service gratis bellen op 1-877-777-4778. Aanvullende informatie over de Belastingbetaler Advocate Service, inclusief postadres voor uw lokale vertegenwoordiger, is beschikbaar in de

IRS-publicatie 1546 . Of klik hier voor een lokaal kantoor. 7. Controleer uw adres bij de IRS

Elk jaar rapporteert de IRS tienduizenden restitutiecontroles die niet kunnen worden uitgevoerd vanwege slechte adressen. Onjuiste adressen zullen niet alleen resulteren in het niet leveren van enige restitutie per post, maar kunnen er ook toe leiden dat u belangrijke berichten van de IRS mist. Als u in aanmerking komt voor een belastingteruggave, overweeg dan om het bedrag rechtstreeks op uw rekening te storten via een directe storting. U kunt uw teruggave zelfs opsplitsen in drie accounts, waaronder uw IRA. Ongeacht hoe je je belastingteruggave hebt ontvangen, moet je nog steeds controleren of de IRS het juiste adres in je bestand heeft.

8. Verzamel alle belastinggerelateerde documentatie

Verzamel al uw gerelateerde belastingdocumentatie en categoriseer waar mogelijk. Dit omvat ontvangsten voor liefdadige donaties, ontvangsten voor medische kosten, bedragen betaald voor geschatte belastingen en bedragen betaald voor educatieve uitgaven. Dit maakt het makkelijker voor uw belastingberouwer om uw aangifte in te vullen. Als u niet zeker weet of iets moet worden toegevoegd, voeg het dan toch toe aan de stapel en laat uw belasting bereider een beslissing nemen of het voor belastingdoeleinden kan worden gebruikt.

9. Overweeg een flexibel besteedingsaccount

Wanneer u zich aanmeldt voor uw voordelen op het werk, tijdens een open inschrijving of wanneer u in aanmerking komt voor een uitkering, overweeg dan of u zich kunt aanmelden voor een flexibele uitgavenrekening (FSA). In het kader van een flexibel accountprogramma worden fondsen op premie-basis onttrokken aan uw loonstrook, waardoor uw belastbare inkomen wordt verlaagd en aan u wordt terugbetaald wanneer u de juiste claimformulieren indient bij uw uitkeringsafdeling. Het volgende voorbeeld is een uitleg op hoog niveau van hoe het werkt:

Ga uit van het volgende:

Uw belastbare salaris is $ 100.000 per jaar.

• U betaalt $ 4, 000 per jaar voor kinderopvang uit eigen zak. Dit wordt betaald met middelen die al zijn belast.
• U neemt deel aan een afhankelijke zorg FSA en laat uw werkgever de $ 4,000 van uw salaris aftrekken en crediteren aan uw FSA. Dit verlaagt uw belastbaar inkomen tot $ 96.000, wat betekent dat u nu minder belasting betaalt.
• U dient een claim in, samen met de vereiste ontvangstbewijzen of gedocumenteerde bewijs van kosten, en de $ 4, 000 wordt aan u terugbetaald.
• Resultaat: uw $ 4, 000 is belastingvrij.
• Er zijn twee soorten FSA's, afhankelijke zorg en gezondheidszorg. Afhankelijke zorg wordt gebruikt voor uitgaven die worden gedaan door voor bepaalde personen ten laste te zorgen. Maximaal $ 5, 000 kan worden bijgedragen aan elk account, maar zorg ervoor dat u niet meer bijdraagt ​​dan u zult gebruiken, omdat deze accounts worden geleverd met een 'use-it-or-lose-it'-regel.Neem ook contact op met uw werkgever om te bepalen welke uitgaven onder de FSA vallen. Vanaf 2011 kunnen deelnemers FSA-fondsen niet gebruiken om OTC-geneesmiddelen te kopen. (Lees

Hoe flexibele uitgavenrekeningen werken .) 10 voor meer informatie over deze accounts. Minder bekende eigenaardigheden

Er zijn verschillende aftrekbare items waar veel mensen zich niet bewust van zijn waar u op kunt letten. Bijvoorbeeld:

U kunt bepaalde uitgaven die zijn gedaan voor het zoeken naar een baan in uw huidige beroep aftrekken, zelfs als u geen nieuwe baan krijgt. U kunt de uitgaven echter niet aftrekken als ze zijn gemaakt tijdens het zoeken naar een baan in een nieuwe functie, als u voor het eerst een baan zoekt, of als er een aanzienlijke pauze was tussen het einde van uw laatste baan en uw volgende baan zoek naar werk.

• U kunt de afschrijving van uw thuiscomputer aftrekken als u deze gebruikt om inkomsten te genereren.
• U kunt de afschrijving van een computer of mobiele telefoon aftrekken als u deze gebruikt voor uw werk en dit is vereist door uw werkgever. Sommige belastingvoordelen zijn niet zo voor de hand liggend als andere en er kunnen speciale regels van toepassing zijn om deze aftrekposten te ontvangen; Daarom is het belangrijk dat u uw belastingprofessional toestaat om u te helpen de juiste beslissing te nemen. (Ontdek welke aftrekkingen u misschien misloopt in
• 10 meest overbelaste belastingaftrekken

.) De bottom line voorbereiding is de sleutel tot een belastingseizoen zonder frustratie en fouten . Het helpt ook om ervoor te zorgen dat u alle belastingvoordelen ontvangt waarvoor u in aanmerking komt. Voorbereid zijn helpt ook om het risico te elimineren dat u een gewijzigde aangifte moet indienen, of om een ​​kennisgeving van wijziging van de IRS te ontvangen. Doorgaans betekent een kennisgeving van wijziging dat uw teruggave wordt verlaagd of dat het bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent wordt verhoogd. Vermijd de verrassingen door samen te werken met een bekwame belastingprofessional.