Veel mensen denken dat familie-trusts alleen voor zeer welgestelden zijn, maar als uw pensioenactiva meer dan $ 500.000 bedragen, wilt u misschien de optie overwegen. Vertrouwen komt steeds vaker voor bij mensen die met pensioen gaan met 401 (k) s en IRA's dichtbij of boven dat bereik. Het is niet altijd een goed idee, maar er zijn redenen waarom sommige mensen er misschien een willen maken. (Zie voor meer Een trustfonds instellen als u niet rijk bent .)

"Het eerste wat ik cliënten moet vertellen is niet om het te doen," advocaat James Davis, die de fiscale praktijk leidt bij Gunster, een advocatenkantoor met het hoofdkantoor in West Palm Beach, Fa. , vertelde Bankrate. com. "Vertrouwen als begunstigden van IRA's kunnen erg ingewikkeld zijn. Als het niet goed wordt gedaan, kan dit leiden tot onmiddellijke gevolgen voor de inkomstenbelasting, "zegt hij.

Correct gedaan, hoewel een vertrouwensrelatie in sommige situaties nuttig kan zijn.

Redenen om een ​​vertrouwensrelatie te overwegen

Een vertrouwensrelatie kan uw beste optie zijn als u het volgende wilt bereiken:

• Controle - Als u nadenkt over verdelen pensioenvermogen bij uw kinderen en kleinkinderen en u wilt hun bestedingen van die activa beheersen, een vertrouwen kan een goede optie zijn. In de trust kunt u aangeven hoe en wanneer het geld wordt verdeeld. U kunt bijvoorbeeld aangeven dat een kind geen volledige toegang tot zijn deel van de vertrouwensrelatie heeft tot het kind 30 jaar oud is. St. Louis University School of Law Professor Bradley E. S. Fogel schrijft: "Het kan onverstandig zijn om het kleinkind aan te wijzen als begunstigde, zelfs als zij een volwassene is. Het kleinkind is bijvoorbeeld onvolwassen, arbeidsongeschikt of verkwist. In elk van deze gevallen zou het vertrouwen van het kleinkind en de bezittingen beter zijn als de IRA zonder meer aan het kleinkind wordt overgelaten. Het vertrouwen moet echter zorgvuldig worden gestructureerd, zodat de levensverwachting van het kleinkind wordt gebruikt om de vereiste minimumverdelingen te berekenen. "
• Stretch - De IRS vereist de verdeling van uw pensioenactiva, zelfs die die zijn geërfd met behulp van een Roth IRA, maar een goed ontworpen vertrouwen kan hun levensduur verlengen. Davis beveelt het gebruik van afzonderlijke trusts voor meerdere begunstigden aan: "Op die manier kan elke individuele begunstigde zijn of haar eigen leeftijd gebruiken voor het bepalen van de vereiste minimumverdelingen. "Hij vervolgt echter dat" het soms gemakkelijk is om de IRA in meerdere IRA's te splitsen als je meerdere begunstigden hebt "in plaats van een vertrouwensrelatie te gebruiken.
• Activabescherming - Wanneer een begunstigde een Roth IRA erft, vereist de IRS dat de uitkeringen op zijn of haar leeftijd zijn gebaseerd. Deze uitkeringen kunnen in het individuele vertrouwen van een kind worden opgenomen totdat hij of zij de door de trust aangewezen leeftijd heeft bereikt.(Zie voor meer Hoe trustfondsen uw kinderen kunnen beschermen .)

Zoek een vertrouwensspecialist

Als u wilt verkennen met behulp van een vertrouwensrelatie, moet u vooral iemand zoeken die de IRS-regels begrijpt. Arizona financieel adviseur M.D. Anderson, die is gespecialiseerd in geërfde IRA-kwesties, waarschuwde dat het van cruciaal belang is iemand in dienst te nemen die de regels van de IRA begrijpt; anders kan het geld verloren gaan aan belastingen.

"Het is niet verrassend dat de Treasury Regulations vereisen dat als de uitkeringen worden gespreid over de levensverwachting van trust-begunstigden, de trust-begunstigden in de eerste plaats identificeerbaar moeten zijn, wat in het algemeen betekent dat ze ofwel geïdentificeerd moeten worden op naam, of geïdentificeerd als leden van een "klasse" van begunstigden die identificeerbaar zouden kunnen zijn als de tijd daar is (bijv. "mijn kinderen" of "mijn kleinkinderen" zouden goed zijn, maar "wie mijn beheerder besluit om uitkeringen te doen" zou dat niet doen). Met name is ingebed in deze vereiste dat alle begunstigden worden geïdentificeerd dat ze identificeerbaar zijn als aangewezen begunstigden , wat betekent dat ze individuele, levende, ademende mensen als begunstigden moeten zijn ", schrijft Michael Kitces, een financieel planner met een website die hij 'Nerd's Eye View' noemt. "

Overweeg kosten

Zorg er niet alleen voor dat u de juiste professional vindt, maar kijk ook eens goed naar de kosten die gemoeid zijn met het opzetten van een vertrouwensrelatie. Alleen de eerste installatie kan ergens tussen de $ 1, 500 en $ 5, 000 bedragen, om zowel een deskundige advocaat als een beleggingsbeheerder te betalen. U moet ook iemand betalen om de belastingaangifte van het vertrouwen in te dienen, die ongeveer $ 500 tot $ 1, 500 zal toevoegen, afhankelijk van de complexiteit van de vertrouwensrelatie.

De bottom line

Vertrouwen houden de begunstigde van uw pensioenspaargoed zou in sommige situaties uw beste keuze kunnen zijn. Als u echter besluit die route te nemen, moet u er zeker van zijn dat u adviseurs vindt die goed thuis zijn in het opzetten van een volgens de IRS-regels.