Nu een nieuw jaar ten einde loopt, moeten de belastingbetalers overal een balans opmaken van hun inkomsten, aftrekken en tegoeden voor het jaar en de nodige stappen nemen om hun belastingaanslagen voor 2014 te minimaliseren. Hier is een lijst van dingen die u kunt doen voordat u in het nieuwe jaar bent overgegaan om het bedrag dat u Uncle Sam verschuldigd bent te verminderen en uw teruggave op te pompen.

Maak voordat u begint een ruwe schatting van wat u verwacht dat uw belastbaar inkomen zal zijn en of u dit jaar uw aftrek kunt specificeren. Bekijk vervolgens de volgende lijst.

1. Ontvang kortingen in het schrijven

Als u dit jaar een vorm van liefdadigheidsbijdrage hebt gedaan, ontvang dan een schriftelijke ontvangstbevestiging van de ontvangende organisatie voor uw administratie (om giften van meer dan $ 250 af te trekken, is een ontvangstbewijs vereist door de IRS). De IRS vereist nu dat de indieners hun bijdragen in schema A afbreken en kunnen bewijzen dat hun bijdragen - en inhoudingen - echt zijn.

Als uw niet-geblokkeerde geschenken, zoals kleding of andere materiële zaken de totale waarde van $ 500 overschrijden, moet u nu formulier 8323 opnemen bij uw terugkeer om de aftrek te claimen. Het bedrag dat u kunt claimen, moet gelijk zijn aan de opbrengst die aan het goede doel wordt betaald wanneer uw artikel of items worden verkocht. Het goede doel levert je een formulier 1098-C op als dit gebeurt. Als uw donaties echter niet vóór het einde van het jaar worden verkocht, moet u wachten tot ze zijn voordat u ze kunt aftrekken. Klik hier voor meer informatie over IRS-informatie over het onderbouwen van niet-contante bijdragen.

2. Uitstel als u niet kunt specificeren

Als u denkt dat u dit jaar uw aftrekposten niet kunt specificeren, overweeg dan om volgend jaar substantiële liefdadigheidsbijdragen aan het einde van het jaar uit te stellen, wanneer u een grotere kans heeft om te kunnen schrijf ze af. Dit geldt ook voor niet-vergoede medische kosten en andere soorten aftrekbare transacties of kosten waarover u de timing kunt regelen. Houd er rekening mee dat als u in december een liefdadigheidsgeschenk met uw creditcard maakt en dit later afbetaalt, dit aftrekbaar is voor de maand / het jaar waarin het is gekocht.

Omgekeerd, als u dit jaar kunt specificeren, maar het ziet ernaar uit dat u dit volgend jaar niet kunt doen, overweeg dan om uitgaven te betalen die u volgend jaar zou kunnen aftrekken, zoals liefdadigheidsbijdragen, geschatte driemaandelijkse belastingheffingen door de staat, medische kosten en onroerende voorheffing. Dit zou uw terugbetaling voor dit jaar kunnen opdrijven, zonder een overeenkomstige vermindering het volgende jaar als u ze toch niet kunt specificeren.

3. Time Your Gains and Losses

Werk samen met uw belastingplanner en beleggingsadviseur om te bepalen wanneer en hoe u gewaardeerde of afgeschreven effecten verkoopt, zodat u winsten kunt minimaliseren en verliezen kunt maximaliseren.Om verliezen af ​​te trekken, moet je ze kunnen afschrijven tegen winsten. Over het algemeen moet u verliezen kunnen afschrijven door het verkopen van effecten die u op lange termijn (langer dan een jaar) bezit tegen winst die u maakte door andere langlopende effecten te verkopen. Winnaars en verliezers die je kortstondig (een jaar of korter) hebt gehouden, moeten op dezelfde manier worden behandeld. U berekent vervolgens uw netto winst of verlies op lange of korte termijn tegen elkaar om te komen tot een definitieve netto winst of verlies op korte of lange termijn.

Als u eenvoudigweg verliezers verkoopt om u te kwalificeren voor winnaars voor 2014, moet u al uw transacties uiterlijk op de laatste werkdag van december plaatsen om ze dit jaar te laten tellen. Er is een limiet van $ 3, 000 in hoeveel u kunt afschrijven in een jaar op voorraadverliezen; als u meer bent kwijtgeraakt, kunt u mogelijk het saldo van uw belasting op 2015 in mindering brengen.

Eén strategie is te laat om in dienst te nemen: het verkopen van effecten die geld verloren hadden en ze vervolgens vóór het einde van het jaar terugkoopden om het verlies te realiseren. De IRS Wash-verkoopregel vereist dat verkopers minimaal 31 dagen wachten om hun bezittingen terug te kopen. Zie voor meer Kapitaalverliezen en belasting .

4. Kies uw kostenbasis Zorgvuldig

Er zijn verschillende manieren om uw kostenbasis te berekenen, maar de methode die u kiest van het ene jaar naar het andere kan soms een groot verschil maken in uw belastingen.

Als u bijvoorbeeld veel aandelen tegen een zeer grote winst verkoopt en dit inkomen moet aangeven, kunt u ervoor kiezen om een ​​identiek aantal aandelen te gebruiken die tegen een hogere prijs zijn gekocht als basis als zij zijn niet al gebruikt. (De regels hiervoor kunnen in sommige gevallen gecompliceerd zijn en kunnen professionele hulp vereisen.)

Als u geen loten heeft die u kunt gebruiken voor een redelijke basisprijs, overweeg dan om eenvoudig een deel of al uw gewaardeerde aandelen te schenken aan een goed doel. U kunt een aftrek doen van de volledige reële marktwaarde tot bepaalde limieten en ontsnappen aan vermogenswinstbelastingen, zolang u de effecten langer dan een jaar in bezit hebt gehad. Dit kan worden gedaan in plaats van een contante donatie, waardoor uw kerstbudget kan worden verlaagd. Het berekenen en rapporteren van de kostenbasis zal voortaan eenvoudiger zijn, omdat financiële ondernemingen wettelijk verplicht zijn om deze informatie voor al uw aan- en verkooptransacties per jaar te verstrekken.

5. Realiseer inkomsten, indien nodig

Als uw inkomen dit jaar aanzienlijk minder bleek te zijn dan u had verwacht, dan is het misschien verstandig om gewaardeerde effecten te verkopen of een traditionele IRA of pensioenplan om te zetten in een Roth-account. Hiermee kunt u belastingverminderingen, aftrekkingen en vrijstellingen gebruiken die u anders misschien misloopt.

Als u bijvoorbeeld in februari bent ontslagen en pas vanaf Thanksgiving een andere baan hebt gevonden, kunnen uw gecombineerde vrijstellingen, inhoudingen en krediet uw inkomsten voor het hele jaar overstijgen. U kunt van deze gelegenheid gebruik maken om uw belastingaanslag op uw gewaardeerde effecten of Roth-conversie effectief te verminderen of te elimineren door dit nu te doen en uw aftrek hiertegen te crediteren.

6. Bijdragen uit het pensioenplan maken of verhogen

Houd contant geld bij de hand om uw IRA- of werkgeverssponsorplan bijdragen te verhogen of te verhogen als uw schatting van het einde van het jaar laat zien dat u dit jaar in een hogere belastingschijf kunt landen. U kunt IRA-bijdragen voor 2014 maken tot de indieningstermijn in april, maar uw 401 (k) of 403 (b) -bijdragen moeten uiterlijk 31 december 2014 binnen zijn. Als u 50 jaar of ouder bent, moet u er rekening mee houden dat u vangstmogelijkheden kunt behalen. bijdragen aan de meeste plannen die uw belastingaftrek verhogen.

7. Kopen voor volgend jaar, aftrekken van dit jaar

Als u een bedrijfseigenaar bent of professionele uitgaven hebt die u kunt aftrekken, moet u tegen het einde van 2014 noodzakelijke aankopen of uitgaven doen. Hiermee kunt u ze voor 2014 afboeken van volgend jaar, en dus uw inkomen te verminderen. Dit kan een bijzonder groot verschil maken als u een belangrijk artikel koopt waarvoor de aankoopprijs in 2014 kan worden betaald.

Zoals u wellicht weet, zijn meer dan 50 belastingvoordelen verlopen in 2013. Op 3 december, het Huis van Vertegenwoordigers hebben tot het einde van dit jaar een tijdelijke verlenging goedgekeurd zodat particulieren en bedrijfseigenaren deze kunnen blijven opnemen in hun belastingaangifte voor 2014. Bij dit schrijven overweegt de senaat de rekening. Blijf op de hoogte en controleer het lot van de belastingvoordelen die op u van toepassing zijn - en zorg ervoor dat de accommodaties aan het einde van het jaar u kunnen helpen bij het indienen van uw belasting. Ondertussen, bekijk 10 belastingvoordelen voor zelfstandigen .

De bottom line

Wees niet een van die ongelukkige belastingdossiers die uiteindelijk vragen wanneer ze over enkele weken indienen: "Waarom deed ik dat niet in december? "Met uitzondering van IRA's, is dit uw laatste kans om actie te ondernemen om uw belastingaanslag voor 2014 te verlagen, dus wacht niet langer. Voor meer informatie over hoe u uw belastingen kunt verlagen, raadpleegt u uw belastingplanner of financieel adviseur.