Gepensioneerde belastingbetalers met een inkomen boven een bepaald bedrag moeten hogere maandelijkse premies betalen op Medicare Parts B en D dan mensen met lagere inkomens. Deze extra opslag op premie staat bekend als Inkomensgerelateerde Maandelijkse Aanpassingsbedragen (IRMAA). Veel van degenen in de eerste categorie weten echter niet dat ze dezelfde dekking krijgen als degenen die minder betalen; hun hogere premies worden alleen gebruikt om hun minder bedeelde tegenhangers te subsidiëren. Gelukkig kunnen degenen in deze functie hun belastbare inkomen mogelijk verlagen tot het niveau waarop ze deze kosten niet berekenen door het gebruik van levensverzekerings- of lijfrenteproducten. (Zie voor meer informatie: Hoe een adviseur u kan helpen de kosten voor gezondheidszorg te verlagen .)

Een uitsplitsing van toeslagen

Eén belastingbetaler met aangepaste aangepaste bruto-inkomsten van meer dan $ 85.000 en paren met twee keer zoveel inkomsten moeten extra toeslagen betalen voor hun Medicare-premies. Er zijn vijf niveaus van inkomsten die beginnen op dit niveau waarop belastingbetalers zijn verdeeld, en hoe hoger het niveau, hoe hoger de toeslag. MAGI wordt berekend door bepaalde elementen van belastingvrij inkomen (zoals gemeentelijke obligatierente) af te trekken van het Aangepaste bruto-inkomen van de belastingplichtige. De Social Security Administration maakt deze berekening voor elke belastingplichtige op basis van hun MAGI's van twee jaar geleden, en 2016 zal een groter aantal belastingplichtigen te zien krijgen vanwege de maximaal mogelijke bedragen als gevolg van aanpassingen in de inkomenslagen. Belastingplichtigen moeten ook begrijpen dat deze inkomenssteunen klifsteunen zijn en niet zijn gegradeerd. Ze zullen ook een hoger bedrag betalen als hun inkomen zelfs met een dollar in een hogere inkomensklasse daalt. Bovendien moeten belastingbetalers die hun inkomsten naar een lager niveau kunnen verlagen, de socialezekerheidsadministratie van deze wijziging op de hoogte stellen voordat hun toeslagen worden verlaagd of geëlimineerd. (Zie voor meer: ​​ Wat is het verschil tussen MAGI en aangepast bruto-inkomen? )

Vermindering van belastbaar inkomen

Belastingbetalers die Medicare-toeslagen moeten betalen, kunnen meer geld in hun zak houden door levensverzekerings- en lijfrentecontracten te gebruiken om hun belastbare inkomen uit te stellen of te verlagen. Een klant met aanzienlijk spaargeld kan zichzelf in een hogere inkomensgroep plaatsen door al dat geld toe te staan ​​om belastbare rente of dividenden te betalen. Dit is vooral belangrijk voor degenen die hun beleggingsinkomsten niet gebruiken om van te leven. Klanten die zich in deze categorie bevinden, moeten overwegen om een ​​deel van hun geld te verplaatsen naar een permanente levensverzekering, zoals een geïndexeerd universeel levenproduct dat belastingvrij wordt.De contante waarde in het beleid is op elk moment toegankelijk zonder belastinggevolgen.

Lijfrenten kunnen ook de hoeveelheid belastbaar inkomen verlagen die aan de IRS moet worden gemeld. Terwijl alle rente die wordt gegenereerd door een CD of schatkistpapier federaal belastbaar is, wordt slechts een deel van het lijfrente-inkomen belast zolang de contracteigenaar het contract heeft verlengd. Wanneer dat gebeurt, verdeelt de lijfrentedrager elke periodieke betaling in rente en hoofdsom, zodat een deel van elke betaling door de IRS wordt beschouwd als een belastingvrije aangifte van de hoofdsom.

Beleggers die van dit voordeel gebruik willen maken, kunnen een onmiddellijke of uitgestelde lijfrente kopen; uitgestelde contracten genereren geen belastbaar inkomen van welke aard dan ook tot annuïteit tenzij vooraf een intrekking plaatsvindt. Als dat gebeurt, wordt het volledige bedrag van de opname tot het totale bedrag aan inkomsten in het contract gerapporteerd als gewoon inkomen. Een ander idee is om traditionele IRA's of gekwalificeerde plansaldi om te zetten in Roth IRA's, zodat het inkomen dat hen in de daaropvolgende jaren wordt ontnomen, belastingvrij is. (Zie voor meer: ​​ Wat zijn de beste manieren om mijn belastbaar inkomen te verlagen? )

Dit kan vooral effectief zijn als de Roth IRA wordt belegd in een contract met uitgestelde lijfrente met hoge overleveringskosten, omdat de IRS belast alleen de contante afkoopwaarde van het contract. Daarom wordt een $ 100.000 traditionele IRA-lijfrente met een 15% back-end afkoopprijs voor dat jaar geconverteerd naar een Roth, de IRS zal alleen de belasting op $ 85.000 van de contractwaarde beoordelen. De contracteigenaar zal dan geen verdere belastingen betalen op eventuele uitkeringen van de Roth en kan zo het bedrag van de verschuldigde IRMAA-toeslagen verlagen. Grote saldi van belastbare inkomstengenererende activa zoals aandelen of CD's kunnen ook in één jaar worden omgezet in een lijfrentecontract, omdat er geen limiet is aan het bedrag dat kan worden besteed aan niet-gekwalificeerde lijfrentecontracten zoals bij IRA's en gekwalificeerde plannen.

De bottom line

Belastingbetalers met inkomens die de IRMAA-drempels overschrijden, moeten toeslagen betalen voor hun Medicare B- en D-premies. Er zijn echter manieren om het inkomen van de belastingbetaler te verlagen, zodat hun toeslagen worden geminimaliseerd door levensverzekeringen en lijfrentes te gebruiken. (Zie voor meer: ​​ Kan mijn Medicare-rekening in het komende jaar stijgen? )