a:

Standaard economische analyse toont aan dat belastingen van welke vorm dan ook, inclusief inkomstenbelastingen, de neiging hebben om deadweight loss op de markt te veroorzaken. De wetten van vraag en aanbod kunnen worden gebruikt om aan te tonen dat inkomstenbelastingen resulteren in een lagere hoeveelheid geleverde arbeid, hogere kosten voor werkgevers en een lager reëel salaris aan werknemers.

Sommige economen hebben ook beweerd dat belastingen op arbeid en consumptie de vraag naar minder geschoolde werknemers onevenredig schaden. Deze conclusie, die elementen van het inkomen en substitutie-effect combineert, trok empirische erkenning met Davis en Henrekson's onderzoek voor het Nationaal Bureau voor Economisch Onderzoek, of NBER.

De wetten van vraag en aanbod

In de economische theorie beschrijven de wetten van vraag en aanbod onveranderlijke tendensen in menselijke actie gebaseerd op de interactie van schaarse hulpbronnen. Het is belangrijk om te begrijpen dat deze wetten alleen relatieve krachten beschrijven, nooit absolute resultaten.

De wet van levering bepaalt dat als de handelswaarde van een goed stijgt, producenten er meer van leveren dan ze anders zouden hebben geleverd en omgekeerd. Het aanbod is dus noodzakelijk opwaarts hellend in algemene evenwichtsgrafieken. Omgekeerd zegt de wet van de vraag dat als de werkelijke kosten van het verwerven van een goede prijsstijging, consumenten er minder van vragen dan ze anders zouden hebben geëist, en omgekeerd.

Deadweight Loss

Deadweight loss beschrijft de netto economische schade veroorzaakt door dwangbelasting. Het effect kan worden begrepen door te kijken naar de afzonderlijke impact van belastingen op vraag en aanbod, en die vervolgens te combineren.

Overweeg een inkomstenbelasting. Het meeste inkomen, in de vorm van lonen, is de prijs die bedrijven betalen voor de arbeid van een werknemer; denk aan bedrijven als de consumenten. Een inkomstenbelasting verhoogt de werkelijke kosten van het verwerven van arbeid, wat betekent dat bedrijven minder zullen vragen dan ze anders zouden hebben geëist.

Evenzo verlagen inkomstenbelastingen de handelswaarde van arbeiders. Een inkomstenbelasting van 30% betekent bijvoorbeeld dat een werknemer met een marginaal inkomstenproduct (MRP) van $ 30 per uur slechts feitelijk $ 21 per uur ontvangt voor zijn diensten. Volgens de leveringswet hebben arbeiders de neiging minder van hun diensten te leveren dan zij anders zouden hebben geleverd.

Zelfs als een overheid $ 500 miljoen opbrengt via inkomstenbelasting, is het nettoverlies voor de economie groter dan $ 500 miljoen. Dit komt omdat er minder voordelige economische transacties plaatsvinden dan vóór de belasting; zowel bedrijven als arbeiders worden op een gegeven moment uit de arbeidsmarkt geprijsd.

Alle drempels om te handelen, niet alleen inkomstenbelastingen

Het buitenkanseffect van belasting op de arbeidsmarkt wordt niet veroorzaakt door iets dat inherent of speciaal is aan inkomstenbelastingen.Het vloeit voort uit de kunstmatige vermindering van vraag en aanbod; de werkelijke waarde van een goed of dienst wordt niet langer effectief gecommuniceerd via het prijssysteem.

Dit type netto economische schade vloeit voort uit kunstmatige beïnvloeding van het handelsverkeer. Belastingen, tarieven, subsidies, dure voorschriften, verboden, prijsniveaus en prijsplafonds leiden allemaal tot een verlies aan overgewicht in de economie.

Deze effecten zijn allemaal relatief. Het is onmogelijk om het totale reële verlies aan eigen gewicht nauwkeurig te berekenen. Het is zelfs mogelijk dat een economie samen met de inkomstenbelasting stijgt, maar de totale economische output zou nog steeds lager zijn dan anders het geval zou zijn geweest.