De Roth 401 (k) -rekening, gefinancierd met belastingen na belasting, is in 2006 in de pensioengemeenschap opgenomen. Deze investeringsinnovatie is gecreëerd door een bepaling van de Economische Groei en Belastingafstemming Wet van 2001 Gemodelleerd naar de Roth IRA biedt de Roth 401 (k) investeerders de mogelijkheid om hun rekeningen te financieren met belastingen na belastingen. Beleggers ontvangen geen belastingaftrek voor bijdragen aan een Roth 401 (k), maar zij zijn geen belasting verschuldigd op gekwalificeerde uitkeringen. Deelnemers aan 403 (b) -plannen komen ook in aanmerking voor deelname aan een Roth-account.

Zelfstudie : Retirement Planning

Voordelen van het nieuwe plan

De voordelen van de Roth 401 (k) hangen grotendeels af van uw standpunt. Vanuit het perspectief van de overheid genereert de Roth 401 (k) huidige inkomsten in de vorm van belastingdollars. Een vergelijking met de mechanica van een traditionele IRA verduidelijkt dit punt.

Wanneer een belegger geld steekt in een traditionele IRA, krijgt hij of zij een belastingaftrek op de bijdrage, als hij daarvoor in aanmerking komt. Dankzij deze aftrek blijft geld dat normaal gesproken voor de belastingplichtige verloren zou gaan op de rekening, uitgestelde belasting, totdat het wordt teruggetrokken. Vanuit het oogpunt van de belegger wordt gehoopt dat het account in de loop van de tijd zal groeien en dat het geld dat verloren zou zijn gegaan aan de belastingbeheerder al die jaren zou doorbrengen voor de investeerder. De overheid wil dat deze activa ook groeien omdat de belastinguitstel eindigt wanneer het geld van de rekening wordt afgeschreven. In wezen geeft de regering u vandaag een belastingvoordeel in de hoop dat er in de toekomst nog meer geld zal worden belast.

De Roth 401 (k) werkt in omgekeerde volgorde. Het geld dat u vandaag verdient, wordt vandaag belast. Wanneer u dit bedrag na belasting in uw Roth 401 (k) stopt, worden opnames die u na uw 59-jarige leeftijd hebt ontvangen 5 vrij van belasting als de rekening al minstens vijf jaar wordt gefinancierd. Het vooruitzicht van belastingvrij geld tijdens het pensioen is aantrekkelijk voor beleggers. Het vooruitzicht van belastingdollars die vandaag worden betaald in plaats van uitgesteld te worden, is aantrekkelijk voor de overheid. In feite is het zo aantrekkelijk dat wetgevers discussies hebben gevoerd over het elimineren van traditionele, fiscaal aftrekbare IRA's en deze te vervangen door rekeningen zoals de Roth 401 (k) en Roth IRA.

Nieuwe regels

In tegenstelling tot de Roth IRA, die inkomstenbeperkingen heeft die sommige investeerders beperken om deel te nemen, zijn er geen dergelijke limieten voor de Roth 401 (k). Beleggers hebben de mogelijkheid om bij te dragen aan een Roth 401 (k), een traditionele 401 (k), of een combinatie van beide. Als u ervoor kiest om bij te dragen aan beide, kunt u niet twee keer zoveel geld verdienen, omdat de premiegrenswaarden hetzelfde blijven, ongeacht of u een traditioneel account, een Roth of beide kiest. De premiegrens voor 2013 is momenteel vastgesteld op $ 17.500 voor mensen onder de leeftijd van 50 en $ 23.000 voor die 50 en hoger.(Voor meer inzicht, zie Roth, 401 (k), 403 (b): wat is geschikt voor u? )

De beslissing over welk plan u kiest, hangt grotendeels af van uw persoonlijke financiële situatie. Als u na uw pensionering in een hogere belastingschijf verwacht te zijn dan u in uw werkjaren bent, is de Roth 401 (k) misschien de beste manier om te gaan, omdat deze belastingvrije opnames biedt wanneer u met pensioen gaat. Hoewel het misschien intuïtief lijkt dat de meeste beleggers een daling van het belastingtarief bij pensionering zullen ervaren, is dit niet noodzakelijk zo omdat gepensioneerden vaak minder belastingsaftrekken hebben, en de impact van toekomstige wetgeving zou kunnen resulteren in hogere belastingtarieven.

Vanwege de onzekerheid van de belastingtarieven in de toekomst is het verstandig voor belastingplichtigen die momenteel met lagere belastingtarieven worden geconfronteerd, zoals jonge werknemers, om te investeren in programma's na belasting, zoals de Roth 401 (k), waardoor de lager belastingtarief.

Factoren in het besluitvormingsproces

Voordat u een beslissing neemt over welke optie u moet kiezen, zijn er een aantal factoren die u moet overwegen. De eerste is dat het aanbieden van de Roth 401 (k) vrijwillig is voor werkgevers. Om een ​​dergelijk plan aan te bieden, moeten werkgevers een volgsysteem opzetten om Roth-activa te scheiden van het huidige plan van het bedrijf. Dit kan een dure aangelegenheid zijn en uw werkgever kan ervoor kiezen niet . Het tweede ding om te overwegen is dat, zelfs als u een bijdrage levert, alle passende bijdragen die uw werkgever doet, moeten worden gestort op een traditionele 401 (k) -rekening.

Een ander punt om te overwegen is dat, in tegenstelling tot Roth IRAs, Roth 401 (k) deelnemers onderworpen zijn aan de vereiste minimale uitkeringen op de leeftijd van 70 jaar. 5. Dit dwingt beleggers tot het nemen van uitkeringen, zelfs als ze het niet nodig hebben of willen. Hoewel deze distributievereiste kan worden voorkomen door over te stappen naar een Roth IRA, is het een administratieve rompslomp en wetgevers kunnen de regels op elk gewenst moment wijzigen om dergelijke overdrachten te verbieden. Houd er rekening mee dat activa die worden bewaard op een traditionele 401 (k) -rekening niet kunnen worden omgezet in een Roth 401 (k). Ten slotte moet u in de toekomst uw huidige belastingtarief vergelijken met uw verwachte belastingtarief voordat u een beslissing neemt. Zoals we eerder al hebben vermeld, moet uw belastingtarief nu worden gebruikt, zoals de Roth 401 (k), als uw belastingtarief nu lager is dan wat er naar verwachting in de toekomst wordt verwacht. Aan de andere kant, als uw belastingtarief waarschijnlijk lager is bij pensionering, zijn uitgestelde belastingen waarschijnlijk een betere optie. (Zie voor meer informatie Fiscale behandeling van Roth IRA's .)

De toekomst van de Roth 401 (k)

Zoals alle bepalingen van de Wet inzake economische groei en belastingondersteuning van 2001, heeft de Roth 401 (k) kwam met een vervaldatum, die voorzag dat de mogelijkheid om bij te dragen aan een Roth 401 (k) eind 2010 af zou lopen. De Pensioenbeschermingswet van 2006 (PPA) maakte echter de Roth 401 (k ) permanent.