a:

401 (k) rollovers zijn over het algemeen niet belastbaar zolang het geld binnen 60 dagen in een ander kwalificerend plan, een individuele pensioenrekening (IRA) of een 401 (k) gaat.

Directe rollover

De snelste en eenvoudigste methode om een ​​401 (k) te omzeilen, is om direct om te rollen, waarbij pensioenplan A het geld naar een nieuwe rekening stuurt in plan B zonder ooit de handen van de belegger te raken.

Handmatige rollover

AD:

De andere manier is om het geld op te nemen op een bankrekening en het vervolgens binnen 60 dagen in een nieuwe 401 (k) te storten. Deze handmatige methode heeft het nadeel van een verplichte inhouding van 20%, wat betekent dat uw $ 100, 000 401 (k) een cheque wordt voor slechts $ 80, 000, zelfs als uw duidelijke bedoeling is om het geld naar een ander plan te verplaatsen. De resterende $ 20.000 moet afkomstig zijn van andere besparingen. Als de volledige $ 100, 000 niet binnen 60 dagen wordt gestort, resulteert dit in volledige reguliere belastingen, plus een boete van 10% als u jonger bent dan 59 jaar. 5.

AD:

Dus als u in dit voorbeeld alleen de cheque van $ 80, 000 stort op de nieuwe account, wordt de resterende $ 20.000 als inkomsten beschouwd in dat jaar. Dit zou je in een hogere belastingschijf kunnen duwen, plus je krijgt de boete van 10% als je jonger bent dan 59. 5.

Uitzonderingen

Er zijn een paar uitzonderingen waar delen van de 401 (k) mogelijk niet in aanmerking komen voor rollovers. Deze omvatten:

• Vereiste minimale distributies (RMD's)

AD:

• Leningen behandeld als een uitdeling

• Hardheiddistributies

• Uitkeringen van overtollige bijdragen en gerelateerde inkomsten

• Een uitkering die behoort tot een reeks van substantieel gelijke betalingen > • Uitbetalingen uit automatische bijdragenafspraken

• Uitkeringen om te betalen voor ongevallen-, ziekte- of overlijdensverzekering

• Dividenden op effecten van werkgevers

• S corporatietoewijzingen behandeld als veronderstelde uitkeringen