Naast extraatjes als een 401 (k), ziekteverzekering en vakantietijd, bieden veel bedrijven aandelenprikkels als onderdeel van hun voordelenpakket. Deze incentives hebben meestal de vorm van een Employee Stock Purchase Plan (ESPP) of een Employee Stock Ownership Plan (ESOP). Beide opties werken anders, maar hun doel is hetzelfde: medewerkers de mogelijkheid bieden om te investeren in aandelen van het bedrijf en te delen in de winst van het bedrijf. (Zie de tutorial: Employee Stock Options (ESO) voor meer informatie.)

Hoewel investeren in de aandelen van uw werkgever bepaalde voordelen biedt in termen van besparingen en potentieel rendement, is het geen strategie die u zou moeten gebruiken zonder dat u begrijpt wat deze inhoudt. Hier zijn de belangrijkste dingen die u moet weten over het bezit van aandelen in de aandelen van uw bedrijf.

Hoe aandelenplannen van bedrijven werken

Plannen voor personeelsinjectie

Bedrijfsvoorraadplannen zijn niet allemaal hetzelfde en de manier waarop elke optie werkt, kan uw beleggingsstrategie beïnvloeden. Met een inkoopplan voor werknemers hebben medewerkers de mogelijkheid om aandelen van de aandelen van hun bedrijf tegen een gereduceerde prijs te kopen. Bijdragen aan het plan worden gemaakt via loonaftrek, en de werknemer bepaalt welk percentage van hun salaris zij willen bijdragen. Afhankelijk van de werkgever kan het mogelijk zijn om maximaal 15% van uw inkomen na belasting te sparen. (Zie voor meer informatie: Inleiding tot inkoopplannen voor werknemers .)

ESPP's hebben een aanbiedingsperiode waarin de bijdragen van de werknemer mogen worden opgebouwd. De werkgever gebruikt die fondsen vervolgens om aandelen van bedrijfsaandelen te kopen tegen een korting op een specifieke aankoopdatum. De korting wordt toegepast op de reële marktwaarde van het aandeel en het bedrag varieert op basis van de structuur van het plan. Als een bijkomend pluspunt bieden sommige werkgevers passende bijdragen aan het plan om werknemers in staat te stellen hun aandelenportefeuille sneller op te bouwen.

E mployee Stock Ownership Plans

Aandelenplannen voor werknemers bieden werknemers een handmatige manier om de aandelen van hun bedrijf te bezitten. Met dit soort plan koopt het bedrijf namens u aandelen, maar u betaalt niets voor dit voordeel. Omdat er geen kosten voor u zijn, wordt de voorraad behandeld als onderdeel van uw compensatiepakket. Qua structuur lijkt een ESOP op een winstdelingsplan. Afgezien van de manier waarop de aandelen worden verworven, is het belangrijkste verschil tussen ESPP's en ESOP's hoe de voordelen voor de aandelen worden benaderd door werknemers. Met een ESPP kunt u op elk moment aandelen van de aandelen verkopen om winst te maken of verliezen te minimaliseren. Met een ESOP worden de aandelen aangehouden tot u met pensioen gaat of het bedrijf verlaat, op welk moment de werkgever ze terugkrijgt en de winsten verdeelt.

Voors en tegens van beleggen in bedrijfsvoorraad

Voordelen

• Minder kosten - Aandelen kopen bij een makelaar betekent meestal dat u dure provisies moet betalen.Met een ESPP of een ESOP voert het bedrijf de aankoop voor u uit, zodat u de extra kosten kunt omzeilen.
• Vereenvoudigd beleggen - Het kiezen van investeringen kan tijdrovend zijn en als u geen tijd hebt om de markt te bestuderen, kunt u uiteindelijk een blindganger kiezen. Bedrijfsvoorraadplannen nemen het giswerk weg bij het kopen van beslissingen.
• Winstpotentieel - De waarde van het aandelenplan van uw bedrijf is gekoppeld aan het succes van uw werkgever. Als u werkt voor een gevestigd bedrijf met een lange staat van dienst van de winstgevendheid, dan zou het kunnen kopen van zijn aandelen met een korting of het verkrijgen van aandelen via een ESOP een hoger rendement opleveren in vergelijking met het kopen van aandelen via een makelaar.

Tegens

• Gebrek aan diversificatie - Diversificatie is een belangrijk onderdeel van elke investeringsstrategie. Te sterk investeren in bedrijfsaandelen kan u kwetsbaar maken voor hogere verliezen als de aandelen ondermaats presteren. Idealiter zou u niet willen dat aandelen uit bedrijven meer dan 10% -15% van uw totale portefeuille uitmaken.
• Verhoogd risico - Investeren in bedrijfsaandelen kan een totale was worden als het bedrijf ten onder gaat. In dat scenario zou het moeilijk, zo niet onmogelijk zijn om enig geïnvesteerd geld te recupereren als de aandelen van het plan waardeloos worden.

Fiscaliteit van bedrijfsvoorraadplannen

Een laatste overweging voor werknemers is de fiscale behandeling van bedrijfsvoorraadplannen. Wanneer u aandelen van aandelen verkoopt die zijn gekocht via een ESPP, wordt de aanvankelijke korting die u hebt ontvangen behandeld als gewoon inkomen en is deze onderworpen aan uw normale inkomstenbelastingtarief. Eventuele winsten zouden onderworpen zijn aan de vermogenswinstbelasting.

Dat lijkt redelijk eenvoudig, maar er zijn nog andere factoren die bepalen hoeveel van de verkoopprijs van een aandeel wordt behandeld als inkomen en hoeveel wordt behandeld als winst. Als u de aandelen verkoopt, ten minste twee jaar na de aanbiedingsdatum en een jaar na de aankoopdatum, wordt deze beschouwd als een kwalificerende regeling, wat betekent dat het langetermijnwinst voor de meerwaarden van toepassing zou zijn. Als u niet aan beide vereisten voldoet, wordt de verkoop gecategoriseerd als een diskwalificerende regeling en worden winsten onderworpen aan het hogere kortetermijnrente. (Lees voor meer: ​​ Capital Gains Tax 101 .)

Met een ESOP worden belastingen betaald op uitkeringen zodra het bedrijf aandelen van de werknemer heeft ingekocht. Als u het geld omzet in een traditionele IRA of een andere gekwalificeerde pensioenregeling, is er geen belasting verschuldigd totdat u begint met het opnemen van het plan. Uitkeringen zouden worden belast als gewoon inkomen. Een 10% vroegtijdige boete is van toepassing op uitkeringen gedaan voor de leeftijd van 59 en een half.

De bottom line

Bedrijfsvoorraadplannen kunnen een handig hulpmiddel zijn voor het vergroten van de welvaart, maar alleen als werknemers ze verstandig gebruiken. Als u zich bewust bent van de manier waarop de verschillende opties werken, wat de risico's zijn en hoe het bezit van een aandelenbestand van invloed is op uw belastingaangifte, kan dit ertoe bijdragen dat u het meeste uit uw werkgeversplan haalt.