Heeft u erover nagedacht om uw traditionele IRA's van de ene financiële instelling naar de andere te laten rollen? Misschien bent u op zoek naar een hoger rendement, meer investeringsselecties of betere service. Als je je traditionele IRA omdraait, zijn er enkele veelvoorkomende fouten die je moet vermijden. "IRA-regels kunnen lastig zijn en sommige zijn in de loop der jaren zelfs veranderd, dus je moet voorzichtig zijn, anders zou je inkomstenbelasting en kunnen betalen", zegt Dan Stewart, CFA®, president, Revere Asset Management, Inc., in Dallas, Texas.

AD:

In dit artikel geven we u een overzicht van IRA-rollover-regels en helpen voorkomen dat u ze overtreedt. (Weet je wanneer je met pensioen gaat? Het is misschien niet zo snel als je denkt. Lees 10 Tekenen dat je niet OK bent om met pensioen te gaan .)

TUTORIAL: Traditional IRAs

The 60-daagse regel

Nadat u het geld van uw IRA hebt ontvangen, heeft u 60 dagen om de overschakeling naar een andere IRA te voltooien. "Dat is 60 dagen, geen twee maanden. Ik heb fouten zien gebeuren ", zegt Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO van Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. Als u de rollover niet binnen de toegestane tijd voltooit of geen vrijstelling of verlenging ontvangt, van de periode van 60 dagen van de Internal Revenue Service (IRS) - het bedrag zal worden behandeld als gewoon inkomen in de ogen van de IRS. Dat betekent dat u het bedrag als inkomsten op uw belastingaangifte moet opnemen, waarbij eventuele belastbare bedragen worden belast tegen uw huidige normale inkomstenbelastingtarief. En als u de leeftijd van 59,5 jaar niet hebt bereikt toen de verdeling plaatsvond, krijgt u een boete van 10% op de opname. (Zie voor meer informatie over vrijstellingen van de periode van 60 dagen het artikel Uitzonderingen op de rollover-regel voor 60 dagen retairrekening .)

AD:

Eenjarige wachtregel

Binnen een jaar, nadat u de activa van uw IRA hebt verdeeld en een willekeurig deel van dat bedrag hebt omgewisseld, kunt u niet nog een belastingvrij maken rollover van elke IRA. Deze wet is gewijzigd vanwege een beslissing van de belastingautoriteit in 2014.

Voorheen gold de eenjarige regel alleen voor het maken van extra rollovers van dezelfde IRA naar een andere (of dezelfde) IRA. Hier is hoe het werkte: Stel je voor dat je twee IRA's hebt - IRA-1 en IRA-2 - en je maakt een belastingvrije overgang van IRA-1 naar een nieuwe IRA (IRA-3). Binnen een jaar na de distributie van IRA-1, kun je niet nog een belastingvrije overgang maken van IRA-1 of van IRA-3 naar een andere IRA. U kunt echter geld van IRA-2 naar een andere IRA weggooien, omdat u het afgelopen jaar geen geld naar dat account hebt gegooid.

AD:

Onder de nieuwe regels kun je ook geen geld uit IRA-2 werpen, totdat de periode van één jaar verstreken is. "Het nadeel hiervan is dat sommige banken mogelijk een cheque vragen aan een andere bank van bewaarder wanneer u uw IRA verhuist. Vaak beschouwden banken elke CD als een IRA, dus dit type aanklacht kan uw inkomsten aanzienlijk verminderen en u bijna dwingen bij die bank te blijven, "zegt Morris Armstrong, EA, eigenaar van Armstrong Financial Strategies in Cheshire, Conn.

De eenmaal-per-jaarlimiet voor IRA-naar-IRA-rollovers is niet van toepassing op in aanmerking komende rolloververdelingen van een werkgeversplan. Daarom kunt u binnen een jaar meer dan één verdeling uit hetzelfde gekwalificeerde plan, 403 (b) of 457 (b) overboeken. (Opmerking: deze limiet van een jaar is ook niet van toepassing op rollovers van traditionele IRA's naar Roth IRA's, dwz Roth-conversies.)

RMD's komen niet in aanmerking voor rollover

U mag belastingvrije kopieën van uw IRA's bij elke leeftijd, maar als u 70½ of ouder bent, kunt u uw jaarlijkse vereiste minimumdistributie (RMD) niet omrollen omdat dit als een extra bijdrage wordt beschouwd. (Zie Een inleiding voor het corrigeren van niet-subsidiabele IRA-bijdragen , Fiscale behandeling van niet-subsidiabele IRA-rollovers en Hoe niet-relevante (overtollige) IRA-bijdragen te corrigeren.)

Als u elk jaar een RMD moet nemen, moet u het RMD-bedrag van dit jaar van uw IRA verwijderen voordat u de rollover implementeert. (Zie Strategische manieren om uw RMD te distribueren voor meer informatie.)

Dezelfde eigenschapsregel

Uw rollover, van een IRA of een andere IRA, moet uit hetzelfde eigendom bestaan. Dit betekent dat u geen contante uitkeringen van uw IRA kunt nemen, andere activa met contant geld kunt kopen en deze activa vervolgens in een nieuwe (of dezelfde) IRA kunt laten rollen. Mocht dit gebeuren, dan zou de IRS de contante uitkering van de IRA als gewoon inkomen beschouwen. Hier is een hypothetisch voorbeeld van hoe iemand dezelfde eigendomsregel zou kunnen overtreden:

Een ondernemer van 57 jaar heeft besloten om haar IRA van de ene financiële instelling naar de andere over te zetten. Ze wil haar IRA-activa echter gebruiken om aandelen van de aandelen van een bepaald bedrijf te kopen. Ze neemt een deel van de fondsen die ze van haar IRA heeft ontvangen, koopt de aandelen en plaatst het resterende geld in een nieuwe IRA. Vervolgens deponeert ze de aandelen van de aandelen die ze heeft gekocht in dezelfde IRA om een ​​belastinguitgestelde behandeling te ontvangen. De IRS zou het deel van de uitgekochte verdeling beschouwen als de aankoop van het aandeel als gewoon inkomen; daarom zou de ondernemer belasting verschuldigd zijn tegen haar huidige normale inkomstenbelastingtarief op elk belastbaar deel van de aandelen die zijn doorgerold. Bovendien zou de IRS, omdat zij jonger is dan 59½, een boete van 10% beoordelen op elk belastbaar gedeelte van het bedrag dat wordt gebruikt om de aandelen te kopen.

Let op: Wanneer u een rollover niet gebruikt

Als u uw IRA eenvoudig van de ene financiële instelling naar de andere verplaatst en u hoeft het geld niet te gebruiken, moet u overwegen om de overdrachtsmethode te gebruiken in plaats van een rollover . Een overdracht kan niet worden gerapporteerd en kan onbeperkt worden uitgevoerd gedurende elke periode. Een rollover laat ruimte voor fouten, waaronder het missen van de deadline van 60 dagen en het verliezen van de cheque, en je bent beperkt tot de regel die eens eerder per 12 maanden werd besproken.

"Een overdracht verwijdert het opnameproces van de rollover, die ervoor zorgt dat de activa rechtstreeks naar hun eindrekening gaan en beleggers het risico van de 60-daagse regel verwijderen", zegt Mark Hebner, oprichter en president van Index Fund Advisors , Inc., in Irvine, Californië, en auteur van "The 12-Step Recovery Program for Active Investors. "

" Naar mijn mening is een directe overdracht de meest optimale oplossing om geld van de ene IRA naar de andere te verplaatsen ", zegt Carlos Dias Jr., vermogensbeheerder, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

Extra punten

U kunt fondsen van uw eigen traditionele IRA's overnemen, maar u kunt ook geld overboeken naar uw traditionele IRA uit de volgende pensioenplannen:

• Een traditionele IRA die u erven van uw overleden echtgenote (om te leren meer over partneruitkeringen, zie Partnerlijke IRA-bijdragen maken en De fiscale voordelen van het hebben van een echtgenoot .)
• Een gekwalificeerd plan
• Een fiscaal beschermd lijfrenteplan (artikel 403) (b) plan)
• Een plan voor uitgestelde compensatie door de overheid (artikel 457 plan)

Houd er rekening mee dat als u geldige bedragen van gekwalificeerde plannen omwisselt, 403 (b) plannen of 457 regeringsplannen worden betaald in plaats van verwerkt als een directe overstap naar een in aanmerking komend pensioenplan, moet de betaler 20% van het aan u uitgekeerde bedrag inhouden. Natuurlijk ontvangt u een krediet voor de belastingen die zijn ingehouden. Als u echter besluit om de totale verdeling over te nemen, moet u de 20%, uit eigen zak, verzilveren.

Als u de inhouding en de bijbehorende rapportagevereisten wilt voorkomen, is een directe rollover de methode die moet worden gebruikt om uw rollover uit te voeren vanaf uw gekwalificeerde plan, 403 (b) plan of gouvernementele 457-planrekening. Een directe rollover is te rapporteren, maar niet belastbaar. Bovendien hoeft u zich geen zorgen te maken over een 60-dagenvenster. Neem contact op met uw planbeheerder en IRA-beheerder over hun documentatie en operationele vereisten voor het verwerken van een directe rollover namens u.

Misschien kunt u ook geld in de andere richting verplaatsen. Dat wil zeggen, u kunt mogelijk een distributie nemen van uw IRA en vervolgens in een gekwalificeerd plan rollen . Houd er echter rekening mee dat uw werkgever dergelijke rollovers niet hoeft te accepteren. Neem daarom contact op met de beheerder van uw plan voordat u de activa van uw IRA distribueert. Verder kunnen bepaalde bedragen, zoals niet-belaste bedragen en RMD's, niet van een IRA naar een gekwalificeerd plan worden gerold.

De onderste regel

Zie Hoe na-belasting-omlozingen uw IRA beïnvloeden , Tips voor het verplaatsen van pensioenvermogen en Gids voor 401 voor meer informatie over rollovers (k) en IRA Rollovers .