Als u de premielimieten en belastingkwesties begrijpt die van invloed zijn op uw pensioenregelingen, kunt u niet alleen dure fouten vermijden, maar kunt u ook profiteren van de beschikbare voordelen. In de meeste gevallen wordt het mensen geadviseerd om contact op te nemen met een bevoegde belastingdeskundige om de voordelen te bepalen die van toepassing zijn op hun specifieke situatie. Hier gaan we in op veelgestelde vragen van bedrijfseigenaren en bedrijven met door de werkgever gesponsorde pensioenplannen, evenals vragen die betrekking hebben op de individuele belastingbetaler. Vergeet echter niet om uw belastingprofessional te raadplegen als u meer gespecialiseerde hulp nodig heeft.

AD:

Employee With A Business
Vraag :
Ik werk voor een bedrijf dat een 401 (k) -plan levert waaraan ik deelneem. Maar ik verleen ook adviesdiensten aan de kant. Kan ik een pensioenplan voor mijn consultingbedrijf opstellen en, zo ja, op welke manier worden bijdragen aan het plan beïnvloed door mijn deelname aan het pensioenplan van mijn werkgever?

Antwoord :
U kunt een pensioenplan voor uw bedrijf opstellen als uw enige verbondenheid met uw werkgever erin bestaat dat u voor het bedrijf werkt en geen eigenaar bent van het bedrijf. Met één uitzondering worden bijdragen aan het plan voor uw consultingbedrijf niet beïnvloed door bijdragen aan het 401 (k) -plan van uw werkgever. De uitzondering is van toepassing op premievrije uitkeringen.

AD:

De limieten voor uitkeringen bij uitdiensttreding gelden per persoon (per persoon) in plaats van per plano. Dit betekent dat, ongeacht het aantal abonnementen waaraan je deelneemt, je geen uitstelbijdragen kunt geven van meer dan $ 17, 500. Als je aan het einde van het jaar ten minste 50 jaar oud bent, kun je een vangst maken -up bijdragen van $ 5, 500.

Bijvoorbeeld, stel dat u 35 jaar oud bent en u stelt $ 5000 uit op het 401 (k) -plan gesponsord door uw werkgever voor 2013. U kunt niet meer dan $ 12, 500 uitstellen ( $ 17, 500 - $ 5, 000) voor het plan dat u voor uw bedrijf aanneemt als het een uitstel van salaris heeft.

AD:

De regels voor wat het jaarlijkse bijtellingsbedrag wordt genoemd, zijn verschillend, omdat deze per werkgever van toepassing zijn. De jaarlijkse toevoegingsregel beperkt de bijdragen van een deelnemer in het kader van een toegezegde bijdrageregeling tot 100% van de compensatie van de deelnemer of $ 51.000, afhankelijk van wat het laagste bedrag is. De limiet van $ 51.000 is van toepassing op het belastingjaar 2013, maar de limiet wordt geïndexeerd voor inflatie in verhogingen van $ 1, 000. De IRS verzendt een melding in het laatste kwartaal van elk jaar om aan te geven of de limiet voor het volgende jaar zal stijgen. Deze $ 51.000 is inclusief loonuitstelbijdragen en werkgeversbijdragen zoals winstdeling en matchingbijdragen. Aangezien de jaarlijkse toevoegingslimiet per werkgever geldt en uw consultingbedrijf een andere werkgever is dan de onderneming waarmee u regelmatig werkt, kunt u maximaal $ 51.000 bijdragen aan elk plan.(Zie Bedrijfseigenaren: regels voor Qualified Pensioenplannen voor meer informatie.)

Voorbeeld
Stel dat u $ 250.000 verdient van uw werkgever en dat het 401 (k) -plan van uw werkgever winst bevat -delende functie, die een type gedefinieerde bijdrage is. U kunt tot $ 51.000 voor 2012 ontvangen voor uw 401 (k)) / winstdelingsplan, dat kan bestaan ​​uit uw premievrije premies en werkgeversbijdragen, zoals winstdeling en matchingbijdragen.

Omdat de regels voor de jaarlijkse toevoegingsbedragen voor elk plan afzonderlijk van toepassing zijn, kunnen de bijdragen aan het pensioenplan die u voor uw bedrijf aanneemt, oplopen tot $ 51.000, waardoor uw totale bijdrage $ 102.000, plus een extra $ 5, 500 als u eind 2013 de leeftijd van 50 bereikt. Houd er rekening mee dat de bijdragen voor werkgevers , zoals winstdelingsbijdragen, aan het plan dat u voor uw bedrijf neemt, beperkt zijn tot 25% van de W-2-lonen die u zelf betaalt als uw bedrijf is opgericht, of 20% van uw aangepaste nettowinst als uw bedrijf een eenmanszaak of partnerschap is, plus bijdragen uit hoofde van salarisuitstel. Bovendien mogen uw totale werkgevers- en salarisuitstelbijdragen aan het plan dat u voor uw bedrijf neemt, niet hoger zijn dan 100% van de vergoeding die u van uw bedrijf ontvangt.

De regels met betrekking tot premiegrenswaarden voor meerdere plannen voor meerdere bedrijven zijn anders als de bedrijven een gemeenschappelijk eigendom of lidmaatschap hebben. In dergelijke gevallen moeten personen een bevoegde belastingdeskundige of een planbeheerder raadplegen om de toepasselijke regels te bepalen.

Salaris-uitstelbijdragen aan twee plannen maken
Vraag :
Kan ik als ik deelneem aan twee door de werkgever gesponsorde plannen, bijdragen voor uitbetaling van salaris leveren aan beide?

Antwoord :
Ja. De bijdragen voor uitbetaling van salarissen zijn over het algemeen echter beperkt tot één verzamelbedrag voor het jaar. Voor belastingjaar 2013 kunt u bijvoorbeeld salarisafhankelijke bijdragen van maximaal $ 17, 500 plus een aanvullend inhaalbedrag van $ 5,500 verdienen als u op 31 december 2013 de leeftijd van 50 jaar bereikt. Dit bedrag kan worden verdeeld over meerdere pensioenplannen waaraan u deelneemt, op voorwaarde dat uw totale salarisuitstelbijdragen voor alle plannen niet hoger zijn dan $ 17, 500 plus inhaalslag.

Een uitzondering is van toepassing op uitstel van 457-plannen, aangezien dergelijke bedragen niet worden geclassificeerd als uitstel van betaling door de Internal Revenue Code. Als u dus deelneemt aan een 403 (b) of 401 (k) -plan en ook deelneemt aan een 457 (b) -plan van de overheid, kunt u $ 17, 500 plus inhaalslag op de 401 (k) of 403 uitstellen ( b) plan, en hetzelfde bedrag als het 457 (b) -plan, op voorwaarde dat uw totale bijdragen aan beide plannen niet meer bedragen dan 100% van de vergoeding ontvangen van de werkgever die het plan sponsort. Uw totale bijdrage aan de 403 (b) kan bijvoorbeeld niet meer bedragen dan 100% van de vergoeding die u ontvangt van de werkgever die het 403 (b) -plan onderhoudt.

Uitbreidingen van deadlines voor IRA-bijdragen
Vraag :
Ik heb om verlenging van mijn aangifte inkomstenbelasting verzocht vóór 15 augustus 2013.Kan ik mijn bijdrage voor 2012 IRA tegen 15 augustus 2013 maken?

Antwoord :
Nee. Deadlines voor belastingaangifte zijn niet van toepassing op IRA-bijdragen. Uw IRA-bijdragen moeten worden betaald op de vervaldatum van uw belastingaangifte, exclusief uitbreidingen.

Termijn om IRA-bijdragen opnieuw te benoemen
Vraag : Ik heb $ 3, 000 bijgedragen aan mijn traditionele IRA voor het laatste belastingjaar. Ik heb onlangs een ontmoeting gehad met mijn financieel planner, die uitlegde dat ik in aanmerking kom voor een Roth IRA-bijdrage voor het afgelopen jaar en dat het voordeliger zou zijn om het bedrag als Roth IRA-bijdrage te behandelen. Aangezien ik mijn belastingaangifte al vóór de vervaldatum van 15 april heb ingediend, kan ik nu de bijdrage aan een Roth-bijdrage in juli wijzigen?

Antwoord :
Ja. Omdat u uw belastingaangifte vóór de vervaldatum heeft ingediend, ontvangt u een automatische verlenging van zes maanden om de IRA-bijdrage van uw laatste jaar opnieuw te beschrijven. Dit betekent dat uw IRA-bewaarder uw instructies voor de herkenning uiterlijk op 15 oktober van het lopende jaar moet ontvangen. Zorg ervoor dat u contact opneemt met de beheerder om de juiste documentatievereisten te bepalen. (Zie Recharacterizing Uw IRA-bijdrage of Roth-conversie voor meer informatie.)

Aangezien u de belastingaangifte van uw vorige jaar al hebt ingediend en de recharacterization niet hebt meegerekend, moet u een gewijzigde belastingaangifte (IRS-formulier 1040X). Over het algemeen moet formulier 1040X worden ingediend binnen drie jaar na de datum waarop u uw oorspronkelijke aangifte hebt ingediend of binnen twee jaar na de datum waarop u uw inkomstenbelasting hebt betaald, afhankelijk van wat later is. Als u uw belastingaangifte vroeg hebt ingediend, wordt deze nog steeds behandeld als ingediend op de vervaldatum van uw belastingaangifte. U moet contact opnemen met uw belastingadviseur of uw belastingautoriteit om te bepalen of u een aangepaste belastingaangifte van de staat moet indienen.

Conclusie
We hopen dat u deze vragen en antwoorden nuttig vindt. Houd er echter rekening mee dat de bovenstaande informatie alleen algemene richtlijnen bevat en niet moet worden opgevat als belastingadvies, juridisch advies, financiële planning of estate-planning services.