Als u een gekwalificeerde liefdadige donatie doet, helpt u niet alleen uw favoriete goede doel, maar krijgt u ook een belastingvoordeel. Hier kijken we naar wat een aftrekbare gift is, welke aftrekplafonds u moet uitkijken en welke records u moet bewaren bij het geven aan goede doelen.

ZIE: Give To Charity; Slash uw belastingbetaling

Algemene soorten donaties
Cash - Dit is de meest voorkomende vorm van donatie en, niet verrassend, de gemakkelijkst te waarderen. Een bijdrage per cheque is aftrekbaar in het jaar dat u de cheque geeft, zelfs als deze het volgende jaar wordt verzilverd. U kunt een contante bijdrage echter niet aftrekken tenzij u een bankrecord bewaart (zoals een geannuleerde cheque of een bankafschrift) van de bijdrage die de naam van het goede doel, de datum van bijdrage en het bedrag bevat.

Immateriële vaste activa - Tijdens de hausse op de aandelenmarkt was het gebruikelijk om liefdadigheidsdonaties van gewaardeerde immateriële persoonlijke goederen zoals effecten te zien. Met deze geschenken kunt u een actief verwijderen dat door u is gewaardeerd of dat anderszins belastbaar is (als het door u wordt verkocht). Bij het doneren van immateriële activa wordt doorgaans de reële marktwaarde op de donatiedatum gebruikt om de waarde van de donatie te bepalen.

Er is een aftrek toegestaan ​​voor de waarde van een levensverzekering als het goede doel onherroepelijk als begunstigde wordt genoemd en u zowel een juridische toewijzing als een volledige levering van het beleid uitvoert.

ZIE: Levensverzekering gebruiken om liefdadige donaties te doen

Materiële activa - Tegenwoordig is onroerend goed een populaire donatie geworden; met dit type gift kunt u ook een goed van uw bezit verwijderen dat op prijs is gesteld of anderszins belastbaar zou zijn als u het zou verkopen.

Eigendom zoals meubels, kleding en kunst zijn regelmatig gedoneerde items die veel mensen over het hoofd zien bij het indienen van hun belastingaangifte. Een reden hiervoor kan zijn dat het moeilijk kan zijn om een ​​prijs op de waarde van sommige gedoneerde goederen te zetten. Voor eigendommen zoals auto's, boten of andere motorvoertuigen, zijn de archiveringswetgeving strenger geworden omdat veel mensen zijn gepakt door de Internal Revenue Service (IRS) voor het overdreven overschatten van de waarde van gedoneerde voertuigen. Bovendien kunt u geen aftrek voor kleding en huishoudelijke artikelen nemen, tenzij deze items in goede staat verkeren.

Wanneer u bijdraagt ​​aan een gekwalificeerde organisatie, is uw gift over het algemeen alleen aftrekbaar in de mate dat u van plan bent meer te geven dan de waarde van de voordelen die u ontvangt. Als u bijvoorbeeld $ 100 bijdraagt ​​aan de Girl Scouts of America en 20 dollar aan cookies ontvangt, dan is uw aftrek beperkt tot $ 80 (uw donatie minus de waarde van de door u ontvangen voordelen).

Tegemoetkomende versus niet-aftrekbare donaties
Nu u enkele van de verschillende soorten donaties weet die kunnen worden gedaan, laten we eens kijken naar wat de IRS als kwalificerende organisaties beschouwt en wat zij beschouwt als niet-aftrekbare bijdragen.

Houd er rekening mee dat de informatie in deze tabel alleen is bedoeld als algemeen overzicht van wat u wel en niet kunt aftrekken; er zijn te veel andere in aanmerking komende organisaties om op te noemen. In veel gevallen kunt u niet alleen de waarde van uw gift aftrekken, maar ook eventuele uitgaven voor liefdadigheidswerk die niet zijn vergoed. Wees echter voorzichtig op dit gebied: de waarde van het vrijwilligerswerk dat u uitvoert voor een goed doel kan niet worden afgetrokken.

Beperkingen op kortingen
Tenzij u donaties doet die zeer aanzienlijk zijn in verhouding tot uw aangepast bruto inkomen (AGI), hoeft u waarschijnlijk niet erg vertrouwd te zijn met aftrekplafonds. Wat u moet weten, is dat gelddonaties doorgaans een maximum van 50% van uw AGI hebben. Als uw AGI voor het belastingjaar bijvoorbeeld $ 40.000 was, dan zou uw maximale aftrek voor contante donatie voor het jaar $ 20.000 zijn (50% van uw $ 40.000 AGI). Voor schenkingen aan eigendommen met eigendommen (langetermijnbezit of langer dan een jaar) is de aftreklimiet doorgaans 30% van uw AGI.

Donaties aan speciale groepen zoals veteranenorganisaties en particuliere niet-operationele stichtingen, om er maar een paar te noemen, hebben een lager plafond van 30% van AGI voor contante bijdragen en 20% van AGI voor langetermijnaanwinsten op aandelen. Zelfs als uw liefdadigheidsbijdragen binnen de aftrekplafonds liggen, moet u er rekening mee houden dat uw algemene liefdadigheidsaftrek mogelijk onderhevig is aan 3% korting op gespecificeerde inhoudingen als uw AGI hoger is dan $ 145.000. Het goede nieuws is dat als u u donaties doet die niet aftrekbaar zijn omdat u de 50%, 30% of 20% van het AGI-plafond heeft overschreden, u mag het overschot de komende vijf jaar dragen.

Verslaglegging
In het geval van een belastingaudit moet u uw liefdadigheidsdonatie aftrekken. De vereiste archivering is meestal afhankelijk van het bedrag van de schenking en of u contant geld of eigendom levert. Het zou goed zijn als je deze drie regels onthoudt:

Bijdragen onder $ 250 - Een geannuleerde cheque of gedateerde ontvangstbewijs is voldoende. $ 250 of meer - Een schriftelijke bevestiging van het goede doel is vereist. $ 500 of meer - Als u in het jaar niet-contante giften van meer dan $ 500 hebt gedaan, moet u IRS-formulier 8283 invullen en als bijlage aan uw aangifte toevoegen. Als u een auto, boot, vliegtuig of ander motorvoertuig hebt geschonken, moet u IRS Form 1098-C (bijdrage van motorvoertuigen, boten en vliegtuigen) aan uw federale belastingaangifte invullen en bevestigen.

Aanvaardbare vormen van schriftelijke bevestiging van een goed doel omvatten e-mail, briefkaarten, door de computer gegenereerde formulieren en brieven. Als u aanspraak maakt op een aftrek van meer dan $ 5, 000 voor een artikel of voor een groep vergelijkbare items (zoals schilderijen, postzegels, munten of boeken), moet u ook een schriftelijke beoordeling krijgen van een gekwalificeerde taxateur.

ZIE: Surviving The IRS Audit

Conclusie
Er zijn veel dingen te weten over liefdadigheidsdonaties en de inhoudingen in verband met geven. Liefdadigheid geven is slechts één voorbeeld van hoe u diegenen kunt helpen die minder geluk hebben dan u bent.Of u nu uw diensten, persoonlijke bezittingen, geld of tijd doneert, u levert een belangrijke bijdrage aan uw gemeenschap, die ook op persoonlijk vlak een beloning is. Immers, als je weg bent, is alles wat je overhoudt je nalatenschap, dus waarom zou je er niet een maken van gulle geven aan anderen?