Inhoudsopgave:
Beleggingsfondsen betalen geen inkomstenbelastingen als ze voldoen aan bepaalde wettelijke vereisten. Beleggingsfondsen zijn opgenomen als gereguleerde beleggingsmaatschappijen onder de Internal Revenue Code en zijn vrijgesteld van het betalen van belastingen, omdat zij hun inkomsten aan investeerders doorgeven in de vorm van uitkeringen. Een beleggingsfonds werkt op dezelfde manier als een commanditaire vennootschap en vormt een kanaal voor het bundelen van geld van beleggers. Vervolgens worden de inkomsten aan aandeelhouders uitgedeeld, die uiteindelijk belasting betalen aan hun eigen toepasselijke belastingschijven.
Beleggingsfondsen en -belastingen
Een beleggingsfonds bezit verschillende financiële zekerheden met het doel beleggingsopbrengsten, dividenden, meerwaarden en rente te verdienen. Als een gereglementeerde beleggingsmaatschappij krachtens Regulation M van de Internal Revenue Service (IRS) komt een beleggingsfonds echter in aanmerking om beleggingsinkomsten aan zijn klanten te verdelen, die op individueel niveau worden belast tegen hun persoonlijke belastingtarieven. Deze belastingprocedure zorgt ervoor dat er geen dubbele belastingheffing wordt geheven op beleggingsfondsen en hun beleggers.
Mutual Funds Regulation
Als beleggingsmaatschappij moet een beleggingsfonds aan bepaalde vereisten voldoen om van zijn belastingvrije status te kunnen genieten en als kanaal te kunnen fungeren. Zo moet bijvoorbeeld 90% of meer van de inkomsten van beleggingsfondsen afkomstig zijn van inkomsten uit beleggingen, zoals meerwaarden, dividenden en rentebaten. Bovendien moet ten minste 90% van de inkomsten van een fonds worden verdeeld om de status van de gereguleerde beleggingsmaatschappij te behouden. Als een beleggingsfonds minder dan 98% van zijn netto-inkomsten uit beleggingen uitkeert, legt de Internal Revenue Code een accijns van 4% op voor elk bedrag dat niet voldoet aan de limiet van 98%. Om deze reden stellen onderlinge fondsen vereiste minimale uitkeringen vast om aan de drempel van 98% te voldoen.
AD:Belasting Belasting: 6 manieren om uw last te verminderen
Een investeringsplan dat klanten helpt om gerelateerde belastingaantallen te minimaliseren, voegt nog meer waarde toe aan een al goed doordachte strategie. Hier zijn enkele tips.
Wat is het verschil tussen een regressieve belasting en een proportionele belasting?
Leren over de verschillen tussen regressieve, progressieve en proportionele belastingen en hoe ze elk de dagelijkse financiën beïnvloeden in gemakkelijk te begrijpen termen.
Wat is het verschil tussen een regressieve belasting versus een progressieve belasting?
Bepalen hoe progressieve en regressieve belastingen van invloed zijn op uw persoonlijke financiën en leren meer over hoe u beide soorten belastingen betaalt.