Hoewel belastingaangelegenheden niet de drijvende kracht achter uw investeringsstrategie mogen zijn, kan het beheren van belastingen op uw beleggingen helpen om het totale rendement van uw portefeuille te maximaliseren. Er zijn een aantal belastingvriendelijke tactieken die beleggers kunnen gebruiken om de belastingbeten op hun investeringen te beheren.

Dit is een gebied waar een goed geïnformeerde financieel adviseur waarde kan toevoegen aan klanten in termen van beleggingsbelastingbeheer in de context van een goed beheerde portefeuille.

Hier zijn enkele manieren waarop beleggers de belastingdruk op hun beleggingen kunnen beheren. (Zie voor verwante literatuur: Dit is het seizoen voor belastingverlies. )

Belastingaangroei

Het oogsten van belastingaangiften omvat de verkoop van beleggingen op een belastbare rekening met een niet-gerealiseerde verliespost. om dat verlies te realiseren. Hoewel dit vaak tegen het einde van het jaar wordt gedaan, kunt u het op elk gewenst moment doen. Een belangrijke reden om deze tactiek te gebruiken, is om meerwaarden op andere belastbare beleggingen te compenseren die zijn gegenereerd via de verkoop van het beleggingsinstrument of de vermogenswinsten die zijn ontvangen van beleggingsfondsen of ETF's.

Meerwaarden kunnen zowel van lange als van korte duur zijn, afhankelijk van de periode waarin de belegging wordt aangehouden. Bij het berekenen van netto winsten en verliezen, is er een aanpassingsproces dat plaatsvindt. Ten eerste is het matchen van winsten en verliezen van dezelfde aard tegen elkaar en gaat van daaruit verder. Voor zover de verliezen de nettowinsten overtreffen, kan een extra $ 3, 000 worden gebruikt om andere inkomsten te compenseren.

Om deze weg te gaan, is het belangrijk om het vooruitzicht van belastingbesparingen niet te motiveren. Integendeel, het moet eerst voor investeringsspecifieke redenen worden gedaan.

Activumlocatie

Activumlocatie verwijst naar het type account dat u gebruikt om bepaalde beleggingen te houden. Belastingaangiften kunnen bijvoorbeeld de voorkeur verdienen voor:

• individuele aandelen die u voor meer dan een jaar wilt houden om de preferentiële vermogenswinstbelastingbehandeling te krijgen als u ze tegen een winst verkoopt.
• Belastingbeheerste beleggingsfondsen en ETF's.
• Aandelen, ETF's en beleggingsfondsen die gekwalificeerde dividenden betalen met hun fiscale voorkeursbehandeling.
• Gemeentelijke obligaties (inclusief beleggingsfondsen en ETF's), individuele obligaties en spaarobligaties. (Zie gerelateerde artikelen voor meer informatie: Belastingen minimaliseren met activumlocatie. )

Belastingafhankelijke rekeningen zoals een traditionele IRA kunnen de voorkeur verdienen voor:

• Individuele aandelen die voor minder dan één worden aangehouden jaar om de hogere kortetermijnwinsten van kapitaalwinsten te vermijden als ze worden verkocht voor winst.
• Actief beheerde beleggingsfondsen of ETF's die doorgaans een hoge mate van kapitaalwinst op korte termijn genereren.
• Bond-beleggingsfondsen en ETF's zoals fondsen voor belastbare obligaties, hoogrentende obligatiefondsen en TIP's. Nulcouponobligaties zijn ook een goede kandidaat voor belastinggerelateerde rekeningen.
• Vastgoedbevaks (REIT's).

Dit is een optimale strategie in het algemeen, maar de situatie van elke belegger en zijn of haar vermogen om dit uit te voeren, varieert. Deskundige financiële adviseurs kunnen klanten helpen bij het optimaliseren van activalocaties.

Belastingdiversificatie

Belastingdiversificatie verwijst naar de uiteindelijke belastingheffing op het geld wanneer deze van de rekening wordt gehaald. Geld op een belastbare rekening wordt belast op basis van het feit of er een winst of verlies is op de betreffende investering en het tijdstip waarop de belegging is gehouden. Er zijn preferentiële belastingtarieven voor langetermijnmeerwaarden, die betrekking hebben op beleggingen die minstens een jaar en een dag zijn aangehouden.

Geld in accounts met uitgestelde belastingen, zoals een traditionele IRA, een 401 (k) -plan of een vergelijkbaar, door de werkgever gesponsord plan, wordt fiscaal uitgesteld, maar het wordt belast tegen het normale inkomstenbelastingtarief van de belegger wanneer het wordt ingetrokken. Er zijn geen voorkeurstarieven voor meerwaarden en minderwaarden kunnen niet worden afgetrokken.

Belastingvrije rekeningen zoals een Roth IRA maken belastingvrije opnames mogelijk zodra u de leeftijd van 59 jaar bereikt hebt. 5 en een Roth-account hebben gehad gedurende ten minste vijf jaar.

Gecombineerd kunnen belastingdiversificatie en activapositie investeerders helpen bij het optimaliseren van hun investeringsbelastingsbeslissingen. (Zie voor gerelateerde literatuur: Waarom uw belastingen doen is goed pensioenplanning )

Passief beleggen

Over het algemeen zijn beleggingsfondsen en ETF's met passief beheer fiscaal efficiënter dan actief beheerde fondsen. Door hun aard zullen actief beheerde fondsen doorgaans meer omzet hebben gedurende het jaar, wat vaak resulteert in meerwaarden. Op lange termijn meerwaarden worden minstens belast tegen preferentiële tarieven. Zeer actieve fondsen kunnen ook een hoog niveau van kapitaalwinsten op korte termijn genereren, die worden belast tegen hogere normale inkomstenbelastingtarieven.

Smart beta ETF's zijn gebaseerd op segmenten van populaire indexen zoals de S & P 500. Deze segmenten - of factoren - kunnen ertoe leiden dat frequentere handel opnieuw in evenwicht wordt gebracht met deze gekunstelde benchmark, wat resulteert in hogere vermogenswinstenverdelingen die uw typische index beleggingsfonds vormen of ETF.

Liefdadige donaties

Een van de meest fiscaal efficiënte manieren om een ​​donatie te doen is om gewaardeerde effecten te geven, zoals individuele aandelen, ETF's en beleggingsfondsen. Veel liefdadigheidsinstellingen zijn uitgerust om geschenken in dit formaat te accepteren en grote bewaarders kunnen u helpen uw gift te vergemakkelijken. Zolang de zekerheid minstens een jaar en een dag is aangehouden, ontvangt u krediet voor de schenking als de marktwaarde van de zekerheid op de datum van de overdracht aan de liefdadigheidsorganisatie. Naast de charitatieve belastingaftrek, zijn er geen belastingen op de meerwaarden op de beveiliging.

Als u liefdadig geneigd bent en u anders een dergelijke gift in contanten zou geven, beschouw dit dan als een fiscaal efficiëntere methode. (Zie voor gerelateerde literatuur: Beste lijfrente voor liefdadigheid kiezen. )

Dit kan ook een fiscaal efficiënte methode zijn om uw belastbare rekening opnieuw in balans te brengen, in die zin dat u een waarde in een beleggingscategorie kunt kiezen die moet worden teruggeschroefd om uw portefeuille weer in balans te brengen.U ondervindt geen belastinggevolgen voor deze transactie.

Strategische herbalancering

Het opnieuw in evenwicht brengen van uw portefeuille is geen fiscale strategie op zich. Wanneer tactieken zoals het gebruik van gewaardeerde waardepapieren voor liefdadigheidsdoeleinden, activaplanning, belastingdiversificatie en het oogsten van belastingaangiften worden gebruikt als onderdeel van het herbalanceringsproces, kan het echt de beleggers helpen de belastingbeten te minimaliseren zonder af te wijken van de algemene investeringsstrategie.

Dit is een gebied waar een ervaren financieel adviseur echte waarde aan zijn klanten kan toevoegen. Klanten helpen bij het ontwerpen van een portfolio dat is afgestemd op hun behoeften en doelstellingen, is een vak apart. Door dit te doen en klanten te helpen de belastinginkomsten van hun investeringsactiviteiten te minimaliseren, kan hun beleggingsrendement nog meer worden verhoogd.

De bottom line

De eerste prioriteit bij investeringsstrategieën moet investeringsgerelateerd zijn en niet gebaseerd zijn op fiscale overwegingen. Dat gezegd hebbende, voegt een investeringsplan dat klanten helpt om de gerelateerde belastingaantallen te minimaliseren, nog meer waarde toe voor hen. (Voor gerelateerde informatie, zie: Fiscale tips voor de individuele belegger. )