Omdat sommige Amerikaanse bedrijven moeite hebben om winst te maken, zijn ze begonnen met het bekijken van employee benefit-pakketten als een snelle kostenbesparende oplossing. Net nu bedrijfspensioenregelingen beginnen te verdwijnen, zie je binnenkort andere delen van het employee benefits-pakket verslechteren als bedrijven deze verantwoordelijkheden verplaatsen naar hun werknemers. Om collectieve ziekteverzekeringsdekking voor de werkgever betaalbaarder te maken, benaderen verzekeringsmaatschappijen hen met hoog aftrekbare plannen, waardoor werknemers meer contante uitgaven betalen voordat de verzekeringsdekking van start gaat. Hoewel er niet veel is dat u kunt doen om de collectieve groepsverzekeringspolis van een grote werkgever te wijzigen, kunt u enkele stappen ondernemen om u voor te bereiden op de stijgende kosten van medische zorg. In dit artikel laten we u een manier zien om dit te doen met behulp van een Health Savings-account (HSA).

Wat zijn HSA's?
De wetgeving betreffende de volksgezondheidswetgeving is op 8 december 2003 door president George W. Bush ondertekend. De HSA is een fiscaal-beschermde spaarrekening vergelijkbaar met een IRA, maar wordt gefinancierd voor toekomstige medische doeleinden. Sommige financiële professionals noemen deze accounts een nieuw type 'medische IRA'. HSA's werden ontwikkeld om personen die momenteel onder een hoog eigen risico ziektekostenverzekering vallen te helpen geld opzij te leggen op een spaarrekening om medische kosten te betalen die niet door een verzekering worden gedekt. (Voor meer informatie, zie Langdurige zorgverzekering: wie heeft het nodig? en De verrassing vergen van langdurige zorg .)

Zoals gedefinieerd in de nieuwe Medicare-wetgeving, is een hoog-aftrekbare ziektekostenverzekering een met een eigen risico van ten minste $ 1, 150 voor individuele dekking en $ 2, 300 voor een gezin voor 2009 en op zijn minst $ 1, 200 voor individuele dekking en $ 2, 400 voor een gezin voor 2010. (Zie Medicare: The Lines en Getting Through The Medicare Part D Maze .)

om in aanmerking te komen voor de nieuwe HSA moet een persoon aan de volgende criteria voldoen:

1. Moet een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan hebben
2. Kan niet de persoon zijn die afhankelijk is van een andere belastingbetaler
3. Kan niet worden ingeschreven of in aanmerking komen voor Medicare of andere zorgverzekering
4. Moet onder de leeftijd van 65

Redenen dat u een HSA

1. draagbaarheid
   moet hebben De nieuwe HSA heeft de flexibiliteit om onder uw controle te zijn. Zelfs als u van baan verandert, gaan uw HSA-fondsen met u mee.
2. Verlaging van verzekeringspremies
   Door een hoog-aftrekbaar ziekteverzekeringsplan te selecteren, kunt u uw jaarlijkse premies verlagen en vervolgens de besparingen gebruiken om uw eigen HSA te financieren.
3. Belastingaftrek
   Federaal gekwalificeerde HSA-bijdragen kunnen worden afgetrokken van het bruto-inkomen op uw federale belastingaangifte, waardoor u een leuke belastingteruggave krijgt. Sommige staten laten zelfs de aftrek op de belastingaangifte van de staat toe.
4. Lange-termijnsparen U beheert de bijdragen en de investeringen in het plan.Het is een geweldige manier om op lange termijn geld te besparen voor onverwachte medische kosten, of u kunt het geld gebruiken voor uw pensioen na uw 65-jarige leeftijd. (Voor meer informatie, zie De basisprincipes van een succesvol spaarprogramma en Bepaling van uw Inkomens na het werk .)
5. Belastingvrije groei Bijdragen, investeringsgroei en intrekkingen voor gezondheidsgerelateerde uitgaven zijn allemaal belastingvrij.

Contribution Limits
Het bedrag van uw jaarlijkse HSA-bijdrage mag niet hoger zijn dan het eigen risico op uw hoog-aftrekbare gezondheidsplan of de HSA-planlimieten, afhankelijk van welke lager is. In 2006 zijn de limieten $ 2, 700 als je een eenmalige dekking hebt en $ 5, 450 voor een gezin. Deze bedragen zullen in de komende jaren voor inflatie worden verhoogd. Als u bijvoorbeeld een zorgplan heeft met een aftrekbaar bedrag van $ 1, 500, mag u voor dat jaar niet meer dan $ 1, 500 in uw HSA-plan storten.

Onderstaande tabel geeft de HSA-contributielimieten aan:

Jaar	Eén	Familie	Inhaalbijdrage
2009	$ 3, 000	$ 5, 950	$ 1, 000
2010	$ 3, 050	$ 6, 150	$ 1, 000

Zowel u als uw werkgever kunnen bijdragen leveren aan de HSA zolang ze de maximaal toegestane bedragen niet overschrijden bedrag. Er is ook een extra 'inhaal'-voorziening beschikbaar voor personen van 55 jaar of ouder.

Uitgezonderde kosten
Indien nodig biedt de HSA een breed scala aan belastingvrije opnames voor diensten, waaronder:

• kosten verpleeghuis
• fysiotherapie
• bezoeken arts, tandarts en ziekenhuis
• Röntgenfoto's
• Geneesmiddelen
• Brillen en contactlenzen
• Chiropractische zorg
• Kunstledematen
• Laboratoriumkosten
• Middelen vrij verkrijgbaar

Beperkingen en straffen
Om bij te dragen aan een HSA, moet u deelnemer zijn aan een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan en jonger zijn dan 65 jaar. U kunt het fonds op elk moment belastingvrij gebruiken voor gezondheidsgerelateerde problemen. Een HSA-houder die het geld gebruikt voor niet-gezondheidsuitgaven, moet belasting betalen over de opname, plus een boete van 10%. Na de leeftijd van 65, zal een opname gebruikt voor niet-gezondheidsdoeleinden volledig belastbaar zijn, maar niet bestraft.

Conclusie
Er is niets anders beschikbaar dat de brede flexibiliteit en genereuze belastingvoordelen combineert die door HSA's worden geboden. Voor velen kunnen het geweldige spaarvoertuigen zijn.

Zie IRS-publicatie 969 voor volledige informatie.