a:

De solvabiliteitsratio (CAR) meet de hoeveelheid kapitaal die een bank behoudt in vergelijking met het risico. Nationale regelgevende instanties moeten de CAR van banken volgen om te bepalen hoe effectief het een redelijk verlies kan aanhouden. Nationale regelgevende instanties moeten ook bepalen of de huidige CAR van een bank voldoet aan de wettelijke kapitaalvoorschriften. De CAR is belangrijk voor aandeelhouders omdat het een belangrijke maatstaf is voor de financiële soliditeit van een bank.

Er worden twee soorten kapitaal gemeten met de CAR. Het eerste, tier 1-kapitaal, kan een redelijk verlies absorberen zonder de bank te dwingen zijn handelsactiviteiten stop te zetten. Het tweede type, tier 2-kapitaal, kan verlies lijden in geval van liquidatie. Tier 2 kapitaal biedt minder zekerheid aan haar deposanten.

Met betrekking tot het geleende geld en de gedane deposito's, is het bedrag van het eigen vermogen binnen een bank relatief klein. Hierdoor hebben banken doorgaans een hoge schuldenlast, wat vereist dat banken meer leningen aangaan dan in de meeste andere bedrijven.

Over het algemeen leent een onderneming geld dat ongeveer gelijk is aan haar nettowaarde. Een bank heeft daarentegen verplichtingen die doorgaans meer dan 10 keer het eigen vermogen bedragen. Het grootste deel van deze verplichtingen is representatief voor kleinere bedragen die depositohouders aan de bank hebben toevertrouwd.

Vanwege de aard van het risico waaronder banken werken, eisen kapitaalverordeningen dat banken een minimumvermogen handhaven per lening en andere activa. Dit vereiste minimum is bedoeld als bescherming, waardoor banken onverwachte verliezen kunnen opvangen. Het minimum is ook bedoeld om deposanten vertrouwen te geven in de veiligheid van hun deposito's, gegeven de asymmetrische informatie.

Een individuele deposant kan niet weten of een bank risico's heeft genomen die verder gaan dan wat ze kan absorberen. Zo ontvangen deposanten een mate van zekerheid van het eigen vermogen, samen met regelgeving, audits en kredietratings.

Het bedrag van het eigen vermogen dat een bank van aandeelhouders ontvangt, bepaalt de limiet voor de waarde van deposito's die het kan aantrekken. Dit beperkt ook de mate waarin de bank geld kan lenen. Als een bank grote verliezen lijdt door middel van krediet of handel, waardoor het vermogenssaldo van de bank wordt uitgehold, leidt dit tot een verminderd fondsenbestand waardoor een bank leningen kan aanbieden.

De CAR biedt aandeelhouders een beter inzicht in de risico's die een bank neemt met het eigen vermogen dat zij bieden. Een bank die voortdurend meer risico's neemt dan redelijkerwijs mogelijk is, laat potentiële aandeelhouders weten dat hun aandelenbeleggingen meer risico lopen. Een bank moet een professioneel niveau van risicobeheer en degelijke leenpraktijk handhaven om kapitaal aan te trekken dat fungeert als eerste verdedigingslinie tegen verlies, zowel verwacht als onvoorzien.