Zolang u belastingen op de beleggingswinsten van uw aandelenmarkt moet betalen, is het belangrijk om te weten hoe u kunt profiteren van aandelenbeleggingsverliezen om uw totale inkomstenbelastingen te verlagen. Natuurlijk, in een perfecte wereld, zou je nooit verliezen op de aandelenmarkt hebben om af te trekken. Al je investeringen zouden enorm winstgevend zijn, en je zou nooit zelfs $ 1 zijn. Helaas werkt het meestal niet zo voor iedereen, zelfs niet voor Warren Buffett. Een geruststellende opmerking die u kunt onthouden wanneer u een verlies ervaart, is dat er verliezen kunnen worden geleden om uw belastingaanslag te verlagen. Om het maximale belastingvoordeel te behalen, moet u verliezen strategisch op de meest fiscaal efficiënte manier mogelijk aftrekken.

Beursverliezen zijn kapitaalverliezen of kunnen worden aangeduid met de enigszins verwarrende uitdrukking vermogenswinsten. Omgekeerd zijn koerswinsten meerwaarden. Volgens de Amerikaanse belastingwetgeving zijn de enige meerwaarden of -verliezen die van invloed kunnen zijn op uw inkomstenbelastingen, "gerealiseerde" meerwaarden of -verliezen. In verband met het in mindering brengen van beursverliezen, wordt een verlies aan aandelen alleen maar een gerealiseerd kapitaalverlies wanneer u het verkoopt. Als u de verliezende voorraad vasthoudt in het nieuwe belastingjaar, dat wil zeggen na 31 december, dan kan deze niet worden gebruikt om een ​​belastingaftrek te creëren.

Hoewel de verkoop van een van uw bezittingen u een meerwaarde of verlies kan opleveren, worden voor belastingdoeleinden gerealiseerde kapitaalverliezen gebruikt om uw belastingaanslagen te verlagen als het verkochte product eigendom was voor beleggingsdoeleinden. Gelukkig vallen aandelen binnen deze definitie. Het is echter opmerkelijk dat een belastbare meerwaarde kan worden gecreëerd door de verkoop van activa, niet alleen die welke voor beleggingsdoeleinden worden gebruikt. Als u bijvoorbeeld een verzameling munten met verlies verkoopt tegen wat u ervoor hebt betaald, leidt dat niet tot een aftrekbaar kapitaalverlies. Als u de verzameling echter met winst verkoopt, is de winst belastbaar inkomen.

Bepaling van kapitaalverlies

Om te berekenen voor de inkomstenbelasting, is het bedrag van uw kapitaalverlies voor elke aandelenbelegging gelijk aan het aantal verkochte aandelen, maal de basis voor aangepaste kosten per aandeel, minus de totale verkoopprijs. De basisprijs voor kosten, die verwijst naar het feit dat deze de basis vormt voor waaruit eventuele latere winsten of verliezen worden berekend, van uw aandelen in aandelen is het totaal van de aankoopprijs plus eventuele kosten, zoals makelaarscommissies of kosten.

De basisprijs van de kosten moet worden aangepast als gedurende de tijd dat u de aandelen bezit, er een aandelensplitsing plaatsvond. In dat geval moet u de kostenbasis aanpassen aan de grootte van de splitsing. Zo vereist een 2-op-1 aandelensplitsing dat de kostenbasis voor elk aandeel met 50% wordt verlaagd.

Aftrek van kapitaalverliezen

Om uw verlies op de aandelenmarkt af te trekken, moet u formulier 8949 en schema D invullen. Aandeleninvesteringsverliezen worden op dezelfde manier geclassificeerd als kortetermijnvermogensverlies of kapitaalverlies op lange termijn als meerwaarden winsten. Kapitaalverliezen op korte termijn worden berekend tegen eventuele eventuele winsten op korte termijn in deel I van formulier 8949 om te komen tot de netto kapitaalwinst of -verlies op korte termijn. Als u voor het jaar geen kortetermijnmeerwaarden had, dan is het net een negatief getal dat gelijk is aan het totaal van uw kapitaalverliezen op korte termijn.

Op Deel II van formulier 8949 wordt uw netto vermogenswinst of verlies op lange termijn berekend door eventuele langetermijnvermogensverliezen van langetermijnmeerwaarden te verminderen. De volgende stap is om de totale nettomeerwaarde of -verlies te berekenen uit het resultaat van het combineren van de kapitaalwinst of -verlies op korte termijn en de vermogenswinst of -verlies op lange termijn. Dat cijfer staat op het schema D belastingformulier. Als u bijvoorbeeld een netto kortetermijnvermogensverlies van $ 2, 000 en een netto meerwaarde op de lange termijn van $ 3, 000 hebt, bent u alleen aansprakelijk voor het betalen van belastingen op de totale netto meerwaarde van $ 1 000.

Als het totale nettocijfer tussen kapitaalwinsten en -verlies op korte en lange termijn een negatief getal is, dat een globaal totaal kapitaalverlies vertegenwoordigt, dan kan dat verlies worden afgetrokken van andere gerapporteerde belastbare inkomsten, tot het maximumbedrag dat is toegestaan ​​door de Internal Revenue Service (IRS). Met ingang van 2015 is het maximale bedrag dat kan worden afgetrokken van uw totale inkomen $ 3, 000 voor iemand wiens belastingaanvraag status is getrouwd, samen indienen. Voor iemand die alleenstaand of getrouwd is maar apart indient, is de maximale aftrek $ 1, 500. Als het netto meerwaardenverlies hoger is dan het maximale bedrag, mag u het overdragen naar het volgende belastingjaar. Het bedrag van het verlies dat niet is afgetrokken in het voorgaande jaar, boven de limiet, kan worden toegepast op de vermogenswinst en het belastbaar inkomen van het volgende jaar. Het restant van een zeer groot verlies, bijvoorbeeld $ 20.000, kon worden overgedragen naar volgende belastingjaren en elk jaar worden toegepast tot het maximale aftrekbare bedrag totdat het totale verlies wordt meegenomen in uw inkomstenbelastingberekeningen.

Een speciaal geval: failliete bedrijven

Als u aandelen bezit die waardeloos zijn geworden omdat het bedrijf failliet ging en werd geliquideerd, dan kunt u een totaal kapitaalverlies op de aandelen nemen. De IRS wil echter weten op welke basis de waarde van de aandelen is bepaald als nul of waardeloos. Daarom moet u een soort documentatie bijhouden van de nulwaarde van de voorraad, evenals documentatie van wanneer deze waardeloos is geworden. Kortom, alle documentatie die aantoont dat de aandelen geen positief rendement bieden, is voldoende. Aanvaardbare documentatie toont niet-bestaan ​​van het bedrijf, geannuleerde aandelencertificaten of bewijs dat de aandelen nergens meer worden verhandeld. Sommige failliete bedrijven staan ​​u toe hun aandelen voor een cent te verkopen. Dit bewijst dat u geen verdere aandelenbelangen in het bedrijf hebt en documenteert wat in essentie een totaal verlies is.

Overwegingen bij het nemen van voorraadverliezen voor belastingverminderingen

Probeer altijd om uw fiscaal aftrekbare voorraadverliezen op de meest fiscaal efficiënte manier mogelijk te maken om het maximale belastingvoordeel te behalen. Denk hierbij aan de fiscale gevolgen van verschillende verliezen die u mogelijk kunt aftrekken.

Aangezien kapitaalverliezen op lange termijn worden berekend tegen hetzelfde lagere belastingtarief als langetermijnmeerwaarden, krijgt u een grotere netto-aftrek voor het nemen van kortetermijnvermogensverlies. Als u dus twee aandeleninvesteringen heeft die ongeveer gelijke verliezen laten zien, een die u gedurende meerdere jaren in bezit had en een die u gedurende minder dan een jaar in bezit had, kunt u ervoor kiezen om beide verliezen te nemen, als u slechts één van de verliezen, het verkopen van de aandelen die u in minder dan een jaar bezit, is voordeliger omdat het kapitaalverlies wordt berekend op basis van het hogere kortetermijnbelastingtarief vermogenswinstbelasting.

Over het algemeen is het beter om kapitaalverliezen te nemen in het jaar waarvoor u belastingplichtig bent voor kortetermijnwinst of een jaar waarin u geen vermogenswinst heeft, omdat dat resulteert in besparingen op uw totale normale inkomstenbelasting. rate. Probeer niet om aan het eind van het jaar een aandelenrecht te verkopen om een ​​belastingaftrek te krijgen, en koop het dan meteen terug in het nieuwe jaar. Als u een aandeel verkoopt en deze vervolgens binnen 60 dagen opnieuw koopt, beschouwt de IRS dit als een 'wash-sale' en wordt de verkoop niet erkend voor belastingdoeleinden.

Uw belastingschijf is van belang. Als u deelneemt in de belastingschijf van 10 of 15%, bent u niet aansprakelijk voor eventuele belastingen op vermogenswinst. Daarom hoeft u zich geen zorgen te maken over het compenseren van dergelijke winsten door het nemen van kapitaalverliezen. Ongeacht de fiscale implicaties, moet de bottom line over de vraag of u een verliesgevende belegging moet verkopen en dus het verlies moet realiseren, worden bepaald door na te gaan of u, na zorgvuldige analyse, verwacht dat het aandeel weer winstgevend wordt. Als u nog steeds denkt dat de aandelen uiteindelijk een substantiële winst voor u zullen opleveren, dan is het waarschijnlijk onverstandig om deze alleen te verkopen om een ​​belastingaftrek te krijgen. Als u echter vaststelt dat uw oorspronkelijke beoordeling van het aandeel gewoon verkeerd was en u verwacht niet dat het ooit een winstgevende investering zal worden, dan is er geen reden om vast te houden aan de investering wanneer u door kunt gaan en het verlies te nemen en het te gebruiken om een ​​belastingaftrek te verkrijgen.