U hebt een aantal jaren trouw bijgedragen aan uw 403 (b) plan. Je staat op het punt met pensioen te gaan. Wat nu? Hoe (of als) u dat geld moet opnemen, hangt af van een aantal factoren en opties die voor u beschikbaar zijn.

Typen 403 (b) Plannen

Uw 403 (b) -plan is een fiscaal-beschermde uitgestelde lijfrente van een verzekeringsmaatschappij; een bewaarrekening bij een makelaar belegd in beleggingsfondsen; of een account waarmee u in een van beide kunt investeren.

Uw bijdragen zijn waarschijnlijk gemaakt op basis van voorbelasting (zoals die voor een 401 (k) -plan). Sommige 403 (b) -plannen bieden de mogelijkheid om een ​​zogenoemde Designated Roth-bijdrage te maken met dollars na belastingen (borstel de basisprincipes op met Roth-functie verhoogt voordelen voor 401 (k) en 403 (b) plannen ).

De basisregels

Allereerst bent u niet verplicht om alle of, in feite, alle fondsen uit uw 403 (b) -rekening te nemen wanneer u met pensioen gaat. Als u geld op uw 403 (b) -rekening achterlaat, blijven ze zich opstapelen totdat u ze intrekt, annoteert of later overdraagt.

Als u echter van plan bent om opnames te doen - en u met pensioen gaat voor de leeftijd van 55 - zult u reguliere inkomstenbelastingen moeten betalen, plus een boete van 10% op het bedrag, tenzij u akkoord gaat met "aanzienlijk" gelijke periodieke betalingen "gedurende ten minste vijf jaar of tot u de leeftijd van 59½ bereikt (de langste periode). De hoogte van deze betalingen is gebaseerd op uw verwachte levensduur. Dit is van toepassing op het conventionele 403 (b) -plan; met de Roth-versie betaalt u geen inkomstenbelasting, aangezien de bijdragen zijn betaald met netto (na belasting) inkomen; maar de straf zal waarschijnlijk nog steeds van toepassing zijn.

Als u 55 jaar of ouder bent wanneer u met pensioen gaat, kunt u ervoor kiezen om sommige of al uw fondsen ineens af te schrijven. Paradoxaal genoeg, echter, is elk bedrag dat u intrekt niet kwalificeren als een forfaitaire uitkering onder de 10-jarige belastingoptie, volgens de IRS. Dit betekent dat u uw belastingverplichting niet over een decennium kunt spreiden, maar alle verschuldigde inkomstenbelasting moet betalen over het bedrag in het jaar dat u het geld ophaalt. Houd er rekening mee dat als de opname aanzienlijk is, dit u in een hogere belastingschijf zou kunnen brengen.

Als je 70½ wordt, besluit de regering dat je geld moet opnemen van je account. Er is een minimumvereiste (RMD) vereist die u jaarlijks moet nemen, die is gebaseerd op uw leeftijd en de leeftijd van uw echtgenoot (indien van toepassing). Geleidelijk aan het toenemen met de voorbijgaande jaren, wordt het bepaald door de voorgaande eindejaarswaarde van de pensioenrekening te delen door een uitkeringsperiode van die van de levensverwachtingstabellen van de IRS. Als u er niet in slaagt om de juiste verdeling één jaar te nemen, bent u onderworpen aan een niet-aftrekbare accijns van 50%. De meeste planbeheerders voorzien jaarlijks in automatische berekening en distributie van RMD's.

Wat te doen: Lijfrente-optie

Ongeacht welk type 403 (b) -plan u heeft, u kunt het geheel of gedeeltelijk annitten wanneer u met pensioen gaat. Door regelingen te treffen voor periodieke, vaste uitbetalingen, voorziet u uzelf van een gegarandeerde inkomstenstroom voor het leven (of enige periode), ongeacht hoe de aandelenmarkt of de economie presteert. De meeste experts waarschuwen ervoor om het volledige saldo in uw pensioenplan niet te annuïteren - vooral als u al een toegezegd-pensioen ontvangt. Als dat zo is, betekent dit dat een deel van uw pensioen al in de vorm van een lijfrente zit, om zo te zeggen; misschien wilt u de flexibiliteit behouden met uw andere bedrijfsmiddelen. Zie Welke rol moeten lijfrenteverzekeringen spelen bij uw pensioen?

Uw lijfrente hoeft niet te stoppen als u dat wel doet; je kunt het aan iemand anders nalaten. Afhankelijk van de verkiezingen die u maakt of de opties die u kiest (of niet kiest), kan de begunstigde na uw overlijden worden onderworpen aan een schenkingsbelasting. Als het echter om een ​​gezamenlijke en nabestaandenlijfrente gaat, waarbij alleen jij en je echtgenoot het recht hebben om betalingen te ontvangen, zal de lijfrente waarschijnlijk in aanmerking komen voor de onbeperkte echtelijke aftrek, volgens de IRS.

Wat te doen: optie voor overzetten

Misschien wilt u een deel (of geheel) van uw 403 (b) -plan omzetten naar een ander soort fiscaal voordelige rekening: een 401 (k) (bij een andere werkgever), een traditionele IRA, een Roth IRA, een bedrijf 403 (a) annuity-gebaseerd plan, of een door de overheid gesponsord 457-plan. Waarom? Meer toegankelijke toegang tot uw fondsen; verschillende en meer gevarieerde beleggingsopties, of beter geldbeheer tijdens uw pensioenjaren.

Er zijn regels met betrekking tot wat u wel of niet kunt omrollen. Over het algemeen moet u binnen 60 kalenderdagen ontvangen uitkeringsbedragen omrollen om het bedrag als niet-belastbaar te beschouwen. U mag geen RMD's of een van die "in hoofdzaak gelijke periodieke betalingen" van een vervroegde pensionering (vóór de leeftijd van 55) overnemen. U kunt 403 (b) geld alleen in een Roth IRA gooien als het account dezelfde beperkingen heeft als bij een rollover van een traditionele IRA. Zie IRS-publicatie 571 voor meer informatie over rollover-opties.

Als u een gepensioneerde openbare veiligheidsfunctionaris bent (politieagent, brandweerman, kapelaan, reddings / ambulancepersoneelslid), heeft u een extra voordeel. Je kunt maximaal $ 3,000 opnemen uit je 403 (b) -plan en het gebruiken om te betalen voor een verzekering voor ongevallen, gezondheid of langdurige zorg. Als het rechtstreeks naar de premies gaat, wordt die opname niet opgenomen in uw belastbaar inkomen. IRS-publicatie 575 biedt meer details.

De bottom line

In termen van het behandelen van de zuurverdiende inhoud van uw 403 (b) -plan, kan het merendeel van de 403 (b) eigenaren van plannen het vinden van een combinatie van een of andere annuïteit en beleggingsportefeuille het beste zijn. Dit zorgt voor een stabiele inkomstenstroom en het vermogen om kapitaalgroei te realiseren.

Om een ​​intrekking of overdracht te starten, neemt u eenvoudigweg contact op met uw plandoenster en geeft u aan hoeveel u wilt opnemen. Er zal papierwerk zijn. Vaak onthoudt de sponsor automatisch een deel van dat bedrag voor belastingen (meestal 20%), dus zorg ervoor dat u daar rekening mee houdt bij het indienen van uw verzoek; of zorg ervoor dat u aangeeft dat u niet wilt dat de belastingen worden ingehouden.