Als u werknemer van een staats- of lokale overheid bent, of een werknemer zonder winstoogmerk, 501 (c) van belasting vrijgestelde organisatie, heeft u mogelijk een pensioenplan van 457. Net als een 401 (k) of 403 (b) -plan, heeft dit plan u toegestaan ​​om een ​​deel van uw salaris op een pretax-basis te beleggen. Het geld op deze rekening is belastingvrij geworden en wacht erop dat u beslist wat u ermee moet doen als u met pensioen gaat.

U staat op het punt met pensioen te gaan. Dus wat doe je ermee?

Soorten 457 plannen

Uw opties zijn gedeeltelijk afhankelijk van het type 457-plan dat u heeft: een 457 (b) of "in aanmerking komend" plan, en 457 (f) of " niet-subsidiabel. "

Geschikt 457 (b) plannen zijn de meest gebruikelijke en zijn over het algemeen beschikbaar voor alle werknemers van een staat of lokale overheidsentiteit. Activa in deze plannen worden in vertrouwen gehouden en hebben rollover-rechten die lijken op die van een 401 (k) of 403 (b). Niet-gouvernementele of 501 (c) organisaties kunnen ook in aanmerking komende 457 (b) -plannen aanbieden, maar alleen aan bepaalde 'sterk gecompenseerde werknemers'. "Bovendien worden activa in deze plannen niet in trust gehouden, maar blijven ze bij de werkgever tot de distributie. De rollover-rechten zijn ook veel beperkter.

Niet subsidiabele 457 (f) -plannen zijn alleen beschikbaar voor "sterk gecompenseerde werknemers" van niet-gouvernementele organisaties: liefdadigheidsinstellingen, particuliere non-profitorganisaties, enz. Ook hier worden activa niet in vertrouwen gehouden, maar door de werkgever worden bewaard totdat ze worden verspreid.

Aangezien bijdragen aan een 457 (f) vrijwel onbeperkt zijn, vereist de IRS dat de fondsen een "aanzienlijk risico van verlies lopen". "Als u bijvoorbeeld een 457 (f) -plan hebt en uw werkgever verlaat vóór een afgesproken datum of voordat u de normale pensioengerechtigde leeftijd bereikt, loopt u het risico dat u al het geld dat u in het plan investeert, verliest. Klinkt hard, maar dat is de prijs die u betaalt voor de zoete deal om zoveel mogelijk te kunnen beleggen als u wilt op basis van uitgestelde belastingen en het belastingvrij te laten worden.

Voor meer informatie over de details, zie: 457 Plannen: de voors en tegens.

Opnames

Als u een plan van de regering of niet-gouvernementele 457 (b) heeft, kunt u sommige of al uw fondsen opnemen bij uw pensioen, zelfs als u nog geen 59½ jaar oud bent. Er is geen 10% boete zoals bij andere soorten plannen. Alles wat u verschuldigd bent, is inkomstenbelasting over het bedrag dat u intrekt.

Je wordt echter gek wanneer je nooit geld uitgepakt. Zowel overheids- als niet-gouvernementele 457 (b) -plannen vallen onder de IRS-vereiste minimumdistributieregel (RMD), die zegt dat u op 70½-jarige leeftijd moet beginnen met het opnemen van een bepaald deel van het geld in uw account. Het niet nemen van deze uitkeringen resulteert in een niet-aftrekbare accijns van 50%.

Als u een 457 (f) -plan hebt bij een particulier zonder winstoogmerk, wordt het volledige bedrag op uw account als belast beschouwd bij uw pensionering (scheiding van de dienst).In de meeste gevallen worden fondsactiva in een keer aan u uitgedeeld en zijn op dat moment onderworpen aan VAIS, federale en nationale belastingen. Zoals hieronder vermeld, zijn rollovers niet mogelijk.

Rollover en overboeking

U kunt fondsen in uw overheidsplan voor 457 (b) omgooien naar een traditioneel IRA, een 401 (k), een 403 (b) of een ander 457 overheidsplan. De regels voor 457 (b) plannen bij een particuliere belastingvrije organisatie zijn veel restrictiever. Uw fondsen in een dergelijk plan kunnen alleen worden overgedragen naar een ander niet-gouvernementeel 457-plan.

Met een 457 (f) -plan zijn de limieten vergelijkbaar: u mag geen fondsen overhevelen van een 457 (f) -plan naar een 457 (b) of een ander gekwalificeerd pensioenplan (zoals een IRA).

Als u middelen wilt overboeken van uw 457 (b) -plan van de overheid, kan dit alleen worden gedaan voor een ander 457 (b) -plan van de overheid. Uw enige optie voor het overbrengen van een niet-overheid 457 (b) is naar een andere niet-overheid 457 (b).

Er is geen mogelijkheid om een ​​457 (f) -fonds over te dragen.

Speciale aandacht voor 403 (b) Planhouders

Sommige belastingvrije organisaties zijn gekwalificeerd om zowel 403 (b) als 457 (b) -plannen aan te bieden. Als dit het geval is in uw functie en u hebt ervoor gekozen om aan beide een bijdrage te leveren, moet u op de hoogte zijn van verschillen als het gaat om intrekking, rollover en overdracht van uw geld. Zie voor meer informatie: 457 Plannen en 403 (b) Plannen: een vergelijking.

De bottom line

Hoewel de recente wetgeving hen begrijpelijker heeft gemaakt, zijn 457 pensioenplannen gecompliceerd. In feite blijven ze een van de meest complexe pensioenregelingen die beschikbaar zijn. Ga er niet vanuit dat de regels met betrekking tot 401 (k) s en andere plannen met belastingvoordelen die worden aangeboden in de wereld met winstoogmerk van toepassing zijn (zie Wat is het verschil tussen een 401 (k) -plan en een 457-plan? >). Zelfs 403 (b) plannen, dat andere voertuig van keuze voor werknemers in de publieke sector en non-profit, functioneren op een aantal belangrijke manieren anders. Als u een 457-plan van welke aard dan ook heeft, raadpleeg dan ruim vóór uw pensioendatum een ​​financieel adviseur of een andere expert op het gebied van fiscale planning, om er zeker van te zijn dat u zich niet aan de regels houdt - maar maak wel het beste strategische gebruik van die belastinguitgestelde dollars.