a:

Vereenvoudigde pensioensparen individuele pensioenrekeningen zijn pensioenspaarplannen met belastingafhankelijke pensioenen die zijn ontworpen om ondernemers een eenvoudiger manier te bieden om bij te dragen aan werknemersrekeningen. In wezen is een SEP IRA een verzameling traditionele IRA's georganiseerd onder één ruim werkgeversplan dat werkgeversbijdragen mogelijk maakt, iets dat traditionele IRA's niet kunnen bevatten. Er zijn vrij standaard belastingvoordelen voor werkgeversbijdragen, en de meeste belastingregels voor de individuele rekeningen zijn hetzelfde als bij traditionele IRA's.

SEP IRA Belastingen voor werkgevers

Werkgevers mogen jaarlijkse bijdragen betalen aan de individuele accounts van hun werknemers, op voorwaarde dat ze de laagste van $ 52.000 (vanaf 2014) of 25 jaar niet overschrijden % van de totale jaarlijkse vergoeding voor werknemers.

Een zelfstandige ondernemer die een SEP IRA opricht, moet een speciale berekening van de belastingdienst gebruiken om de premiegrenswaarden voor zijn of haar eigen rekening te bepalen.

Over het algemeen is 100% van alle werkgeversbijdragen fiscaal aftrekbaar voor het bedrijf. Als de totale bijdragen 25% van de compensatie voor alle werknemers overschrijden, zou het overschot echter niet aftrekbaar zijn voor de belastingaangifte.

Als een SEP IRA niet voldoet aan de vereisten van het plan zoals uiteengezet in de Internal Revenue Code, worden de belastingvoordelen voor het bedrijf verbeurd. De enige manier om het verlies van belastingvoordelen te voorkomen, is om een ​​van de IRS-correctieprogramma's te voltooien.

SEP IRA-belastingen voor werknemersaccounts

De belastingvoordelen voor de SEP IRA van een werknemer zijn vergelijkbaar met die van traditionele IRA's: bijdragen aan de account worden gedaan met inkomsten vóór belasting en alle de beleggingsgroei op de rekening gebeurt belastingvrij. Zodra een persoon de leeftijd van 59 jaar bereikt heeft, komt hij of zij in aanmerking om geld van de SEP IRA in te trekken zonder een belastingboete te moeten betalen. De boete voor voortijdige opnames is 10%.

Zodra fondsen zijn opgenomen, zijn ze onderworpen aan normale inkomstenbelastingen. Als ze te vroeg worden opgenomen, wordt de boete van 10% geëvalueerd en vervolgens worden inkomstenbelastingen afgesloten. Als een uitkering wordt gedaan voor niet-vergoede medische kosten en hoger is dan 10% van het aangepaste bruto-inkomen van de persoon, is de uitkering niet onderworpen aan boetes voor vervroegde opname. Er zijn vergelijkbare uitzonderingen voor accounteigenaars die gehandicapt worden en voor diegenen die een medische verzekering moeten betalen.

Net als traditionele IRA's en elke gekwalificeerde rekening met belastingen vóór belasting, draagt ​​een SEP IRA een vereiste minimale belastbare opname op jaarbasis vanaf het belastingjaar nadat de accounteigenaar 70 jaar wordt. 5. Het bedrag van de minimale opname wordt berekend door de IRS op basis van het einde van het accountsaldo en de levensverwachting van de accounteigenaar.

Medewerkers hebben de mogelijkheid om hun SEP IRA-gelden over te hevelen naar een andere gekwalificeerde account, zoals een reguliere IRA, zonder bijkomende belastingboetes.