a:

Transacties die worden gedaan binnen een individuele pensioenrekening (IRA) zijn niet belastbaar. Aandelen, fondsen en andere effecten kunnen worden gekocht en verkocht binnen een IRA-account zonder dat dit enige gevolgen heeft. Potentiële belastinggevolgen worden alleen geactiveerd als geld helemaal van een IRA-account wordt afgeschreven.

Niet-belastbare transacties

Transacties die niet belastbaar zijn op een IRA-rekening omvatten aankopen, uitwisselingen tussen beleggingsfondsen, aan- en verkoopaandelen, herinvesteringen van dividenden en uitkeringen van kapitaalwinst. Mutualiteitenbeurzen zijn niet belastbaar zolang het geld wordt ingewisseld voor een rekening die is geregistreerd als IRA. Uitkeringen in dividend en kapitaalwinst zijn afkomstig van de initiële investering en worden niet beschouwd als bijdragen of belastbare gebeurtenissen. In het geval van brokeragerekeningen kunnen transacties via een sweep-account worden opgezegd maar zijn ze niet belastbaar. Koop- en verkooporders kunnen echter nog steeds leiden tot commissies en kosten. Deze kosten worden van het rekeningsaldo afgetrokken, maar worden niet beschouwd als een belastbare opname van de rekening.

Belastinggevolgen voor IRA- en Roth IRA-rekeningen

Transacties binnen een IRA-rekening zijn niet belastbaar, maar opnames van een IRA kunnen belastbaar zijn, afhankelijk van de specifieke omstandigheden van de belegger. Bijdragen aan een traditionele IRA-rekening kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, maar alle opnames die van de rekening worden gemaakt, worden belast als gewoon inkomen. Niet-aftrekbare bijdragen zijn niet belastbaar bij intrekking. In een Roth IRA worden bijdragen betaald met dollars na belasting, maar opnames zijn belastingvrij op voorwaarde dat aan bepaalde kwalificaties wordt voldaan. Niet-gekwalificeerde uitkeringen van een IRA of Roth IRA kunnen onderworpen zijn aan belastingen en een boete van 10% vervroegde uittreding.