a:

Zodra geld is geïnvesteerd in een individuele pensioenrekening (IRA) of een Roth IRA, zijn er geen fiscale gevolgen voor het verhandelen van effecten binnen de rekening zolang het geld op dezelfde rekening staat. Met name voor Roth IRAs worden bijdragen belast tegen het huidige normale inkomenstarief van de houder voordat de aanbetaling wordt gedaan. Zodra het geld in de rekening is belegd, worden meerwaarden en inkomsten niet belast. Uitkeringen van Roth IRA's worden niet belast als ze ook van de rekening worden teruggetrokken. Degenen die beleggen in verschillende beleggingsfondsen, aandelen en andere effecten, vragen zich vaak af over de fiscale gevolgen van handelen binnen hun rekeningen, omdat ze misschien van belegging willen veranderen maar bang zijn voor geld.

Stel dat een beleggingsfonds op een Roth IRA-account is gegroeid tot $ 100, 000 en is verkocht. Als gevolg van de verkoopgebeurtenis realiseert het beleggingsfonds een langetermijnwinst van $ 20.000. Er wordt geen belastingverplichting gegenereerd en de volledige $ 100.000 kan worden geïnvesteerd in een ander effect of in contanten worden achtergelaten. Dit geldt ook voor traditionele IRA's, maar uitkeringen van deze rekeningen worden belast tegen het normale tarief van de inkomstenbelasting van de houder. Als deze voorbeeldverkoop plaatsvond in een individuele brokerage-rekening, zou de langetermijnmeerwaarde van $ 20.000 onderworpen zijn aan het belastingtarief voor vermogenswinstbelasting op lange termijn van de belegger. Als dat percentage 15% zou zijn, zou een belasting van $ 3.000 verschuldigd zijn en zou de belegger de resterende $ 97.000 hebben om in andere effecten te beleggen.