Veel begunstigden missen een van de belangrijkste belastingaftrekken voor activa van het geërfde pensioenplan; het inkomen met betrekking tot overledene (IRD) aftrek. Als u pensioenactiva heeft geërfd, informeer dan bij de persoon die de successierelatie van de overledene heeft ingediend, om te bepalen of de nalatenschap van de overledene federale successierechten betaalde op het saldo van de pensioenrekening. (Zie voor meer informatie hierover Belastingbesparingsadvies voor IRA-houders .)
Als begunstigde kunt u in aanmerking komen om inkomstenbelasting te verrekenen of te verlagen die u verschuldigd bent over uw uitkering van uw geërfde pensioen rekening, door een aftrek voor bepaalde belastingen te eisen die door de nalatenschap van de overledene worden betaald.
Als u bijvoorbeeld een traditionele IRA hebt geërfd en de nalatenschap van de overledene $ 100.000 aan belastingen heeft betaald die aan de IRA kunnen worden toegerekend, kan de belastbare hoeveelheid van het saldo dat u ervaart, worden verminderd met de $ 100.000. U kunt zelfs de aftrek kunnen claimen voordat de successierechten zijn betaald. In Field Service Advice 200011023 stond de IRS bijvoorbeeld toe dat de begunstigde de IRD-aftrek claimde, hoewel de nalatenschap van de overledene de successierechten nog niet had betaald.
De IRD is aftrekbaar als een gespecificeerde aftrekpost op schema A van uw aangifte inkomstenbelasting. (Voor meer informatie over inhoudingen, zie Wat is beter voor belastingaftrek, specificatie of een standaard aftrek? )
Als u pensioenactiva hebt geërfd, moet u een belastingprofessional zijn die u kan helpen de IRD-aftrek te claimen.
Om meer frequent gestelde belastingvragen te lezen, raadpleegt u Hoe voorkom ik dat u overtollige belastingen betaalt op effecten die ik heb verkocht? , Hoe zorg ik dat ik klaar ben om mijn belastingen in te dienen? , Met welke hulpmiddelen kan ik mijn eigen aangifte indienen? en Gemeenschappelijke belastingvragen beantwoord .
Vraag beantwoord door Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Belastingen op pensioenactiva: hoe minder betalen
Intrekken en uitgeven tijdens pensioen kan ingewikkeld zijn. Hier leest u hoe u het proces op de meest fiscaal efficiënte manier kunt plannen.
Mijn bewijs van aanbetaling (CD ) is net volwassen geworden en ik ben van plan er $ 10.000 mee te storten op mijn huidige Roth IRA-account. De persoon die mijn belastingen betaalt, kan me niet vertellen waarom ik zo'n grote bijdrage kan leveren, behalve mijn lage inkomen - ik ben een gehandicapte veteraan op
Je normale Roth IRA-bijdrage kan niet hoger zijn dan $ 4, 000 jaarlijks. Als u op 31 december 2005 ten minste 50 jaar oud bent, kunt u een extra $ 500 bijdragen, waardoor uw jaarlijkse premiegrens op $ 4, 500 komt. Als uw inkomsten voor het jaar minder dan $ 4 000 bedragen, kan uw bijdrage echter niet hoger zijn dan je inkomen.
Hoe kan ik mijn effectieve belastingtarief verlagen zonder mijn inkomen te verlagen?
Ontdek hoe u uw effectieve belastingtarief kunt verlagen zonder inkomsten te verliezen door maximalisatie van aanpassingen en aftrekkingen, het verdienen van belastingvrije inkomsten en meer.