a:

Bankafstemming is een noodzakelijk proces om potentiële fouten, fraude of onregelmatigheden te identificeren, en het stelt het bedrijf in staat om zijn saldo op de geldrekening correct aan te passen. Bank-reconciliatie biedt een onafhankelijke externe registratie van de kasstromen van een bedrijf.

Goed cashmanagement is een essentiële praktijk voor elk bedrijf. Om financieel solvabel en solide te blijven, moet een bedrijf ervoor zorgen dat het altijd over voldoende liquide middelen beschikt om aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Een ander element van goed cashbeheer is dat er inactief geld wordt geïnvesteerd om een ​​bepaald rendement te behalen. De penningmeester van een bedrijf moet regelmatig de kasstromen van het bedrijf onderzoeken en proberen te anticiperen op perioden waarin het bedrijf overtollige liquide middelen beschikbaar heeft of wanneer de kasstromen van het bedrijf problematisch laag kunnen worden.

AD:

De meeste bedrijven stellen een gedetailleerd cashbudget op dat regelmatig wordt herzien en bijgewerkt. Het cashbudget bevat de verwachte instroom en uitstroom van kasmiddelen gedurende een bepaalde periode als onderdeel van het kasbeheerplan van het bedrijf.

Naast het cashbudget stellen bedrijven doorgaans een aantal cash control-beleid vast als onderdeel van cashflowbeheer. Kascontrolebeleid zorgt ervoor dat de toegang tot contanten van het bedrijf beperkt is tot het juiste personeel, dat verzoeningstaken worden toegewezen aan geschikte partijen en dat er gevestigde verantwoordingsnormen zijn vastgesteld. Een aantal gebruikelijke cash-control-regels regelen de afhandeling van bonnetjes van contante verkopen, het afhandelen van post met cheques of facturen, het afhandelen van bankdeposito's, het opnemen van ontvangen betalingen en controles met betrekking tot contante uitbetalingen. Uitbetalingen voor contante betalingen omvatten normaal gesproken procedures voor cheques of creditcardbetalingen, het behandelen van kleine bedragen en ondersteunende documentatie voor contante betalingen.

AD:

Bankafstemming voegt een belangrijk element toe aan het cash control-beleid van een bedrijf door de inkomende en uitgaande kasstromen van de onderneming te verifiëren met een externe bron van kasstroomgegevens. De boekhoudafdeling duidt een persoon aan die niet regelmatig wordt betrokken bij de afhandeling van contante ontvangsten en contante uitgaven om de bankafschriften van de onderneming maandelijks te verzoenen. Dit cash-control-beleid schrikt fraude af door onafhankelijke verificatie te bieden door iemand die niet betrokken is bij het afhandelen van contant geld.

AD:

Het bankconciliatieproces vergelijkt de records van de bank met de administratie van het bedrijf en verzoent eventuele verschillen. De eerste stap in bankafstemming vergelijkt het saldo van de geldrekening op het maandelijkse bankafschrift met het contante saldo dat wordt weergegeven in het grootboek van het bedrijf. De twee weegschalen verschillen vaak van elkaar. Verschillen komen meestal voort uit zaken als door het bedrijf geregistreerde maar nog niet door de bank geregistreerde deposito's en items die op het bankafschrift zijn opgenomen maar nog niet door het bedrijf zijn geregistreerd.Deze bankposten kunnen onvoldoende cheque-bedragen, bankkosten of rentebetalingen aan de rekening bevatten.

Naast de basisvergelijking van saldi, vergelijken sommige bedrijven het aantal bankgeboekte afschrijvingen met het aantal door het bedrijf geregistreerde uitbetalingen als een aanvullende controle op fraude of fouten.