Roth IRA's krijgen veel aandacht in de financiële pers, maar verrassend genoeg doet de Roth 401 (k) -optie van een toenemend aantal werkgevers dat niet. Een Roth 401 (k) biedt een aantal potentiële voordelen, maar is misschien niet het juiste antwoord voor een bepaalde klant. Als financieel adviseur kunt u hen helpen het beste antwoord te vinden voor hun situatie.

Roth-bijdragen voor High Earners

Een duidelijk voordeel voor veelbelovende klanten die willen bijdragen aan een Roth-account, maar die te veel verdienen om bij te dragen aan een Roth IRA, is dat er geen inkomensgrenzen zijn voor een Roth-account 401 (k). Doorgaans kunnen ze 100% van hun uitstelbijdragen aan de Roth-optie maken als ze dat willen. Elke werkgever matching moet echter naar hun traditionele 401 (k) -rekening gaan. (Zie voor meer: ​​ Toptips voor het beheren van oude 401 (k) s .)

Bovendien, zelfs voor degenen die binnen de inkomenseisen vallen, kunnen de jaarlijkse contributielimieten van $ 5, 500 ($ 6, 500 voor die 50 en ouder) op een Roth IRA een probleem zijn. Tenzij er voor een individueel plan anders is bepaald, zijn de premiegrenswaarden het volledige bedrag van de toegestane salarisuitstelvereiste van $ 18.000 en $ 24.000 voor die 50 jaar en ouder in 2016.

Belastingverbrekingen nu of later ?

De centrale vraag tussen een traditionele 401 (k) -bijdrage en het maken van een naar een Roth 401 (k), is dat u fiscaal aantrekkelijk bent als u met pensioen gaat. Is een belastinguitstel vandaag de dag via bijdragen aan een traditionele 401 (k) -rekening die meer waard is dan de mogelijkheid om Roth-fondsen belastingvrij met pensioen te nemen? Als financieel adviseur bent u uniek gekwalificeerd om uw klanten te helpen deze vraag te beantwoorden. (Zie voor meer informatie: Belangrijkste belastingstrategieën voor pensioenplanning .)

Voor veelbelovende klanten kan het huidige belastingvoordeel aanzienlijk zijn. Een klant die jaarlijks $ 250.000 verdient, bevindt zich in de marginale belastingschijf van 33% voor federale belastingen. Tel daar de eventuele inkomstenbelasting bij op en het belastingvoordeel van een bijdrage van 401 (k) vóór belastingen is voor hen vrij belangrijk. De huidige belastingschijf van 33% strekt zich uit tot inkomensniveaus van $ 413, 350 voor degenen die in 2016 getrouwd zijn en gezamenlijk indienen. Dit betekent dat om de belastingvrije intrekking van een Roth-rekening voordeliger te maken, deze werknemer en zijn echtgenoot zou een inkomen nodig hebben van meer dan $ 413, 350 in pensionering. Hoewel deze aantallen gebaseerd zijn op de regels van vandaag en dingen kunnen veranderen, lijkt het nog steeds onwaarschijnlijk dat deze persoon bij pensionering in een hogere belastingschijf zit. Hoewel veel klanten hun belastingtarief mogelijk niet bij pensionering zien dalen, zal een zeer winstgevende klant als deze dit waarschijnlijk doen.

Jongere klanten en / of mensen die minder verdienen, zouden een groter voordeel kunnen hebben bij het gebruik van de Roth.Als ze ijverige pensioenspaarders zijn in de loop van hun carrière, bevinden ze zich mogelijk bij pensionering in een hogere belastingschijf. En als hun situatie verandert, kan ook hun 401 (k) verkiezing.

Opties voor estate planning

Een van de redenen waarom mensen conversies uitvoeren van een traditionele IRA naar een Roth, inclusief de Roth-conversie via de achterdeur, is voor estate planning doeleinden. Begunstigden die geen echtgenoten zijn, ontvangen Roth IRA-accounts belastingvrij en onttrekkingen van het account zijn ook belastingvrij. Voor cliënten met dit soort behoeften en wensen op het gebied van estate planning, kan het zinvol zijn om sommige of alle uitstel van betaling naar een Roth 401 (k) te leiden. Dit kan de noodzaak om een ​​belastbare Roth-conversie te doen, teniet doen, of op zijn minst het bedrag dat nodig is om te converteren verminderen. (Zie voor meer informatie: 5 manieren waarop uw klanten hun belastingvoetafdruk kunnen verkleinen .)

Om te profiteren van deze voordelen op het gebied van estate planning, is het beter als uw klant uiteindelijk zijn Roth 401 rolt ( k) aan een Roth IRA. Dit kan gedaan worden bij pensionering of eerder als de klant zijn account niet inlevert in een nieuw werkgeversplan bij het veranderen van baan. Net als bij de beslissing of een Roth 401 (k) beter is vanuit een fiscaal perspectief op lange termijn, is het een goed idee om te beslissen of een Roth-bijdrage om successiebelastingsredenen een goed idee is, waarbij u de nummers voor uw klant kijken naar hun algemene situatie.

Belastingdiversificatie

We hebben geen manier om te weten wat de toekomst in petto heeft met betrekking tot toekomstige belastingtariefwijzigingen. Zullen de tarieven met de tijd toenemen? Een Roth 401 (k) kan cliënten helpen hun inzet af te dekken en een zekere mate van belastingdiversificatie voor hen te bieden. Bijdragen kunnen worden verdeeld over de Roth- en traditionele 401 (k) -opties. Zoals vermeld, zullen eventuele werkgeversaanpassingsbijdragen worden gedaan aan de traditionele 401 (k) -optie. (Zie voor meer informatie: Tips voor fiscaal aantrekkelijk uittredingsplan pensioen .)

Belastingdiversificatie kan ook verder gaan dan de 401 (k) van de klant. Bijdragen kunnen hier naar de Roth-optie worden gestuurd als de klant bijvoorbeeld geen extern Roth-geld heeft.

De onderste regel

De Roth 401 (k) -optie wordt aangeboden door een toenemend aantal 401 (k) plansponsors. Een belangrijk voordeel voor diegenen die willen bijdragen aan een Roth-rekening is het feit dat er geen inkomensbeperkingen zijn zoals bij de Roth 401 (k) en dat ze in het algemeen het volledige bedrag van hun salarisuitstel aan de Roth-optie kunnen bijdragen. Als adviseur van uw klanten kunt u hen helpen te bepalen of het goed mogelijk is om sommige of alle bijdragen aan de Roth-optie in hun werkgeversplan te sturen. (Zie voor meer: ​​ Hoeveel moeten gepensioneerden onttrekken aan accounts? )