Welkom bij een van Australië's populairste (zij het slecht begrepen) beleggingsstructuren: het trustfonds. Een wijdverbreide misvatting omringt trusts als voertuigen gereserveerd voor de zeer rijken. In werkelijkheid zijn trusts een slimme en praktische financiële tool waarmee zelfs 'comfortabele' mensen een scala aan persoonlijke, familie- en bedrijfsactiva kunnen beschermen (zie Een trustfonds instellen als u niet rijk bent ).

Naast praktische bruikbaarheid en populariteit zijn trustfondsen vaak complexe levende wezens met unieke persoonlijkheden en individuele behoeften om te overwegen. Het opzetten van een kan een genuanceerde aangelegenheid worden, dus het loont (letterlijk) om het goed te doen.

Wat is een trustfonds?

"Vertrouwen" is een overkoepelende term voor een verscheidenheid aan structuren, die elk hun eigen specifieke procedures, voorschriften en belastingregels hebben. In principe is een vertrouwensrelatie een heel eenvoudig concept. Het is een privaatrechtelijke regeling waarbij het eigendom van iemands vermogen (waaronder aandelen, obligaties, contanten, onroerend goed, of zelfs kunstwerken of antiek) wordt overgedragen aan het vertrouwen en beheerd of beheerd door een persoon (of groep van individuen) ) ten voordele van anderen. De persoon die de activa oorspronkelijk heeft verstrekt, wordt doorgaans de settlor genoemd. Degenen die zijn aangesteld om de trust te beheren - en om de toegewezen activa te verdelen - staan ​​bekend als trustees, terwijl degenen die geld, eigendom of andere voordelen van de trust ontvangen, de begunstigden zijn.

Waarom een ​​vertrouwensrelatie creëren?

Een belangrijke reden: om activa uit de boedel of portefeuille van een persoon te halen. Zodra een settlor activa aan de trust heeft toevertrouwd, bezit hij deze niet langer, waardoor deze effectief buiten het bereik van crediteuren in een faillissementsprocedure of eisers in rechtszaken worden geplaatst. Ze kunnen niet worden gebruikt om financiële tegenvallers of omvergeworpen zaken te dekken in geval van een uitval onder familieleden. Daarom zijn trusts een veel gebruikte "veilige haven" -regeling voor familie- en bedrijfsactiva. (Zie voor meer Geavanceerde estate planning: Trusts gebruiken ).

Andere veel voorkomende redenen om een ​​vertrouwensrelatie te creëren, zijn onder meer: ​​

• Om gezinsactiva te beheren en beschermen (mogelijk het populairste motief)
• Wanneer iemand te jong (of arbeidsongeschikt) is om zijn of haar eigen huis te beheren financiële zaken
• Om "verkwisters" van zichzelf te redden
• Voor beheer en verdeling van pensioen / pensioenfondsen tijdens de loopbaan van een persoon

Soorten trusts

Australië erkent een aantal trusts, die over het algemeen vallen in een van de volgende categorieën:

1. Family / Discretionary Trust

A Family Trust (ook bekend als Discretionary Trust), een van de meest gebruikelijke structuren voor kleine bedrijven in Australië, is ideaal voor gezinnen met privébedrijven en vermogensgroei of inkomstengenererende activa. Zoals de naam al aangeeft, biedt een Discretionary Trust de trustee discretionaire bevoegdheid over wie distributies ontvangt van de trust en wanneer (in overeenstemming met gespecificeerde vertrouwensvoorwaarden).Een Family Trust is relatief eenvoudig in te stellen, eenvoudig te bedienen en geaccepteerd in elke Australische staat. Het belangrijkste is dat Family Trusts veel flexibiliteit bieden met betrekking tot het delen van de belastingdruk tussen gezinsleden, het verdelen van inkomsten en natuurlijk het beschermen van vermogen.

2. Eenheid / Vast Vertrouwen

Een Eenheid (of Vast Vertrouwen) verschilt van een Familie Trust doordat de trustee in het algemeen niet over de verdeling van kapitaal of inkomen aan begunstigden (deelnemers) beschikt. Integendeel, het verdeelt het economisch eigendom van trustvastgoed in een aantal eenheden, vergelijkbaar met aandelen. Elke begunstigde (een zogenaamde unit holder) heeft een aantal eenheden in de trust en aan het einde van elk jaar wordt de distributie van de trust bepaald op basis van dat aantal en op de manier die wordt voorgeschreven door de Trust. Unit Trusts worden aanbevolen als er meer dan één familie bij betrokken is, omdat ze enigszins op een bedrijf lijken.

3. Hybrid Trust

Een Hybrid Trust heeft kenmerken van zowel discretionaire als unit trusts, waarbij de trustee de macht krijgt om trustinkomsten en kapitaal onder genomineerde begunstigden te verdelen (zoals bij Discretionary Trusts). Het inkomen en kapitaal worden echter verdeeld op een proportionele methode (zoals bij Unit Trusts) in verhouding tot het aantal eenheden dat door elke begunstigde wordt aangehouden. Hybride Trusts zijn vaak een voorkeursmethode voor het structureren van een bedrijfs- of investeringsactiviteit (met name onroerend goed) omdat ze inkomstenbelasting en vermogenswinstbelastingvoordelen hebben.

Een vertrouwen opbouwen

Een familiebedrijf opzetten is een redelijk eenvoudig proces; het kan zelfs online worden gedaan voor een kleine vergoeding vanaf ongeveer $ 150 (plus Stamp Duty). Iets ingewikkelder structuren - bijvoorbeeld die waarbij het actieve management van een corporate trustee is vereist - kunnen ongeveer $ 1, 200 bedragen en omhoog gaan, afhankelijk van het vereiste professionele adviesniveau.

Trustfondsen zijn juridisch bindende en vaak complexe regelingen, dus het is ten zeerste aanbevolen om voldoende professioneel advies te krijgen met betrekking tot hun oprichting. Dit is wat u, de settlor, moet doen:

Stap 1: Beslissen over oorspronkelijke trustactiva

Geef alle posities weer, samen met hun huidige waarde, om in trust te plaatsen.

Stap 2: Benoem een ​​trustee (s )

Selecteer een individuele of financiële instelling om als trustee te fungeren (banken worden vaak gebruikt). Maak er een plaats of persoon van die je vertrouwt (woordspeling is bedoeld) omdat de vertrouwenspersoon een belangrijke juridische autoriteit zal hebben, om nog maar niet te spreken over controle, over trustactiva.

Stap 3: Bepaal begunstigden

Stel een lijst samen van personen of entiteiten die recht hebben op uitkeringen en het percentage van die voordelen bevatten waarop elk recht heeft.

Stap 4: Draft Trust Deed

Een trustakte is een juridisch document dat de regels voorschrijft die gelden voor uw fonds en de bevoegdheden van de trustee. Het omvat de doelstellingen van het fonds; specificeert originele vertrouwensactiva; identificeert de begunstigden; geeft aan hoe uitkeringen betaald moeten worden (via een forfait of via een inkomstenstroom); details over hoe het vertrouwen kan worden beëindigd; en beschrijft de regels voor de werking van de Trust-bankrekening.Probeer dit niet thuis: terwijl u de voorwaarden en bepalingen specificeert, moet de daad feitelijk worden gemaakt door iemand met gespecialiseerde juridische en financiële kennis bij het opzetten van trusts.

De trustakte moet:

• zijn opgesteld door een gekwalificeerd persoon (aangezien het een officieel juridisch document is)
• ondertekend en gedateerd door alle trustees
• uitgevoerd volgens de staats- of territoriale wetgeving
• regelmatig beoordeeld en indien nodig bijgewerkt.

Stap 5: Stempelen

Afhankelijk van de staat of het territorium kan er belasting op basis van zegelrechten (staatsbelasting) worden betaald op de trustakte. Stempelen kan rechtstreeks worden geregeld via de relevante belastingautoriteit of via een advocaat of accountant in uw relevante staat of gebied.

Stap 6: Registreer als bedrijf

Net als bij andere Australische bedrijfsstructuren, hebt u een ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) en een bedrijfsnaam voor de trust nodig. Afhankelijk van het type en de complexiteit van het vertrouwen, moet u mogelijk worden gevraagd om het als een bedrijf te registreren.

Stap 7: Open een bankrekening

Nadat de vertrouwensrelatie tot stand is gebracht, moet een vertrouwelijke bankrekening worden geopend onder de naam van de trustee. De bank kan persoonlijke gegevens over de trustee (s) en eventueel alle andere betrokken partijen nodig hebben voordat deze de rekening opent.

Stap 8: Vertrouwensactiviteit starten

Nadat de bankrekening is vastgesteld, wordt de vertrouwensrelatie operationeel en kan deze bijdragen accepteren of investeringen doen volgens de voorwaarden die zijn voorgeschreven door de trustakte.

The Bottom Line

Trusts zijn een veelgebruikte manier geworden om financiële zaken te structureren en een logische, fiscaal efficiënte manier om inkomsten te verdelen die welvaart beschermen voor toekomstige generaties. Het is echter van belang om duidelijkheid te scheppen over de wettelijke relaties en verplichtingen die verbonden zijn aan een vertrouwensrelatie voordat u er een maakt, omdat deze meestal onherroepelijk zijn. Er bestaan ​​een aantal online platforms om het instellingsproces te stroomlijnen tegen een minimale vergoeding, maar advies en begeleiding door een advocaat, accountant en / of belastingadviseur is ten zeerste aanbevolen.