Voor 2016 heeft de Internal Revenue Service (IRS) enkele kleine aanpassingen doorgevoerd in de limieten voor HSA-bijdragen (health savings account). Over het algemeen hangen de HSA-premieverhogingen samen met de inflatie. Aangezien de inflatie in 2015 nauwelijks is geregistreerd, zijn de verhogingen voor 2016 minimaal. De HSA-premielimiet voor individuen blijft ongewijzigd, maar deze wordt verhoogd met $ 100 voor gezinnen. Het minimale eigen risico voor hoog-aftrekbare gezondheidsplannen (HDHP's) blijft hetzelfde, maar de eigen limieten stegen met $ 100 voor individuen en $ 200 voor gezinnen.

Hoe HSA's werken

Een HSA is een populair alternatief voor een zorgverzekeringsplan dat als consumentgerichter wordt beschouwd als het gaat om de dekking van medische kosten. Omdat het de verantwoordelijkheid voor het kiezen van zorgaanbieders en diensten verschuift naar de planhouder, heeft dit het potentieel om de totale kosten van de gezondheidszorg voor het individu te verlagen. Omdat houders van plannen contant betalen, zijn ze beter in staat om te onderhandelen over gunstiger prijzen voor medische diensten. Veel medische providers zijn blij om lagere prijzen voor contante betalingen aan te rekenen.

Een HSA is een individuele account, vergelijkbaar met een traditionele individuele pensioenrekening (IRA), die speciale belastingvoordelen biedt voor het apart zetten van geld. Rekeninghouders mogen bijdragen vóór belasting betalen en de inkomsten op de rekening worden fiscaal vrij. Werkgevers kunnen ook namens werknemers bijdragen tot de premiegrens. Zolang rekeninghouders HSA-gelden gebruiken om in aanmerking komende medische kosten te betalen, kunnen de fondsen belastingvrij worden opgenomen. Bovendien kunnen ongebruikte HSA-fondsen van jaar tot jaar worden doorgerold.

De totale limiet voor HSA-bijdragen voor zowel werkgevers als werknemers is $ 3, 350 voor individuen en $ 6, 750 voor gezinnen. De inhaalpremie voor personen van 55 jaar en ouder blijft gelijk aan $ 1, 000, die kan worden toegevoegd aan de maximale individuele bijdrage.

Hoe HDHP's werken

Om het plan te laten werken, moet een HSA gepaard gaan met een HDHP, die een hoog eigen risico met zich meebrengt dat moet worden betaald voordat de verzekeringsdekking van start gaat. Over het algemeen zijn HDHP's voordelige ziekteverzekeringsplannen omdat van het hoge eigen risico. De rekeninghouders gebruiken de spaargelden die in de HSA zijn verzameld om reguliere medische zorg te dekken, zoals doktersbezoeken en preventieve zorg. De HDHP dekt de belangrijkste medische kosten. HSA-fondsen kunnen ook worden toegepast op HDHP-premies en het eigen risico.

Het minimale eigen risico is $ 1, 300 voor individuele HDHP-plannen en $ 2, 600 voor gezinsabonnementen. Het maximale bedrag dat uit eigen zak moet worden betaald voor het jaar is $ 6, 550 per persoon en $ 13, 100 per gezin. Out-of-pocket uitgaven omvatten aftrekbare betalingen, eigen bijdragen en andere bedragen, exclusief premies.

Aanvullende HSA-voordelen

HSA's zijn draagbare plannen die bij een individu passen wanneer hij van werkgever verandert. Tussen banen kunnen HSA-fondsen worden gebruikt om premies te betalen. Na de leeftijd van 65 jaar kan de accounthouder HSA-fondsen gebruiken om Medicare-premies en eventuele in aanmerking komende contante uitgaven te betalen.

Evenals bij gekwalificeerde pensioenplannen omvat de HSA een voorziening voor inhaalpremies voor rekeninghouders van 55 jaar en ouder. Het inhaalbedrag voor 2016 is $ 1, 000, wat betekent dat een persoon in totaal $ 4, 350 en $ 7, 750 kan bijdragen voor een gezinsbijdrage.

IRS-sancties kunnen van toepassing zijn

Als HSA-account is een fiscaal gekwalificeerde account onderworpen aan dezelfde gevolgen als een IRA als het geld wordt misbruikt, behalve dat de boete iets steiler is. Opnames gedaan om niet-subsidiabele uitgaven te betalen, worden 20% belast bovenop de gewone belastingen. Rekeninghouders van 65 jaar en ouder worden niet gestraft voor het gebruik van de fondsen op niet-subsidiabele kosten, maar zij betalen gewone inkomstenbelasting over het bedrag dat zij opnemen.

De bottom line

Als gevolg van de lage inflatie in 2015 werden er slechts kleine aanpassingen doorgevoerd in de 2016 HSA-bijdrage en out-of-pocket limieten. Met de onzekerheid rondom traditionele zorgverzekeringsplannen blijft het HSA / HDHP-plan een aantrekkelijk alternatief voor mensen die meer controle willen over hun uitgaven voor gezondheidszorg.