Een trust kan worden gefinancierd met een verscheidenheid aan verschillende soorten activa. Beleggingen zoals aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en exchange-traded funds (ETF's) kunnen eenvoudig worden gebruikt om een ​​trust te financieren door een effectenrekening als zodanig te titelen. Bovendien kunnen onroerend goed en andere verzamelobjecten binnen een trust worden bewaard, maar moeten deze zorgvuldig worden getitateerd om problemen met de nalatenschap te voorkomen. ETF's zijn uitstekende investeringen om te gebruiken binnen een trust vanwege de diversificatie en belastingefficiëntie die ze kunnen bieden.

Een vertrouwensrelatie wordt gecreëerd als een juridische entiteit die de maker voorwaarden laat stellen aan de manier waarop bepaalde bezittingen na zijn overlijden worden verdeeld. In essentie stelt het instellen van een vertrouwensrelatie de concessiegever in staat controle te hebben over het graf. De concessieverlener creëert het vertrouwen en bepaalt wie de controle heeft en hoe activa moeten worden verdeeld. In tegenstelling tot een testament, hoeft een vertrouwensrelatie niet door erfgenamen te gaan en is het een nuttige tool voor successieplanning. Er zijn twee soorten trusts: herroepelijk en onherroepelijk. Een herroepelijk vertrouwen stelt de concessiegever in staat tijdens zijn leven bepalingen van het vertrouwen te wijzigen. Een herroepelijk vertrouwen krijgt echter niet dezelfde nalatenschap en crediteurenbehandeling als een onherroepelijk vertrouwen. Een onherroepelijk vertrouwen wordt eerst ingesteld door de concessieverlener, die dan afstand doet van zeggenschap. Hierdoor kunnen de activa binnen het onherroepelijke vertrouwen buiten de persoonlijke bezittingen van de concessiegever gehouden worden en belast worden als hun eigen entiteit.

Waarom ETF's gebruiken in een trust?

Als het gaat om het kiezen van de juiste investeringen binnen een trust, moet eerst het einddoel van het vertrouwen worden begrepen. Degene die controle heeft over het vertrouwen, de trustee, heeft de fiduciaire verantwoordelijkheid om financieel verantwoorde beslissingen te nemen die in het belang van het vertrouwen zijn. ETF's zijn uitstekende investeringshulpmiddelen om een ​​trustee te helpen de doelen van het vertrouwen te bereiken. ETF's zijn gediversifieerde manden met beleggingen die zijn ontworpen om een ​​index of benchmark te weerspiegelen. Een ETF is ook een van de goedkoopste beleggingsoplossingen die beschikbaar is en is aanzienlijk goedkoper dan beleggingsfondsen of lijfrentes.

Een ander extra voordeel dat ETF's hebben ten opzichte van beleggingsfondsen, is de belasting. Trusts kunnen worden belast tegen een schijf die veel hoger is dan de belastingschijf van een persoon. Beleggingsfondsen geven vaak uitkeringen aan hun aandeelhouders uit. Wanneer het in een vertrouwensrelatie wordt gehouden, veroorzaakt dit hogere, onnodige belastingen die potentieel de hoofdsom kunnen aantasten. ETF's geven geen uitkeringen van kapitaalwinsten uit en worden alleen belast als dividenden worden uitgegeven of worden gekocht en verkocht als meerwaarden of verliezen.

Inkomensbetalende vertrouwensrelaties

De meeste trusts zijn ontworpen om het kapitaal voor toekomstige generaties te vrijwaren en bieden geen inkomsten aan de begunstigden van het vertrouwen.Een trust die is ontworpen voor dit doel kan worden ontworpen met behulp van ETF's. Vanguard biedt een intermediaire termijn bedrijfsobligatie ETF (NYSEARCA: VCIT VCITVgrd Intrm-Trm87 84 + 0 06% Created with Highstock 4. 2. 6 ) die het principe kan handhaven via de vaste inkomstenmarkt. Het fonds belegt voornamelijk in bedrijfsobligaties van beleggingskwaliteit en had vanaf 8 juli 2016 een rendement van 2. 87%. Het fonds is ook erg goedkoop, met een kostenratio van 0. 1%.

Beleggers die op zoek zijn naar exposure naar de aandelenmarkt met de wens om een ​​dividend te ontvangen, hebben veel opties binnen de ETF-wereld. Global X Funds heeft een ETF gecreëerd onder de naam SuperDividend ETF (NYSEARCA: SDIV SDIVGlobal X Supdiv 21. 25-0.19% Created with Highstock 4. 2. 6 ). Op 30 juni 2016 had het fonds een rendement van 7. 67% en belegde het in de top 100 van aandelen met het hoogste dividend ter wereld, tegen een kostenratio van 0. 58%. Dit is een goede portefeuille voor waardevermeerdering van kapitaal die verbonden is met de aandelenmarkt, maar die erop gericht is om de huidige inkomstenbehoeften te maximaliseren.

Growth Trusts

Sommige trusts zijn niet bedoeld om inkomsten te betalen aan de begunstigden, maar zijn meer gericht op kapitaalgroei, waardoor fondsen kunnen worden doorgegeven aan toekomstige generaties. The State Street SPDR S & P 500 ETF (NYSEARCA: SPY SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258. 70 + 0 .10% Created with Highstock 4. 2. 6 ) is de populairste ETF ter wereld en is ontworpen om de S & P 500-index te weerspiegelen. Per 30 juni 2016 had het fonds een gemiddeld 10-jaarsrendement behaald van 7,3% voor zijn beleggers.

Beleggers die op zoek zijn naar een groeimogelijkheid kunnen op zoek naar de iShares NASDAQ Biotechnology ETF (NYBAR: IBB IBBiSh Nasdaq Biot316. 64-0. 07% Created with Highstock 4. 2. 6 ). Het fonds belegt in 188 op U. S. gebaseerde biotechnologische en farmaceutische bedrijven voor een kostenratio van 0,4%. Per 30 juni 2016 heeft het fonds een 10-jarig gemiddeld rendement van 13,68% voor zijn beleggers behaald.