De recente onthullingen over verschillende wereldleiders en andere rijke individuen van de gelekte Panama Papers hebben de hele kwestie van offshore bankrekeningen gebracht, geïnvesteerd in belastingparadijzen over de hele wereld en het gebruik van shell-bedrijven in de nieuws. De gelekte bestanden kwamen van een Panamese advocatenkantoor, Mossack Fonseca. Onder de bekende namen waren de Russische president Vladimir Poetin en de Britse premier David Cameron. Hoewel uw klanten waarschijnlijk niet zo beroemd zijn als deze mensen, kunnen ze worden beïnvloed door enkele aan het licht gebrachte problemen.

Shell-bedrijven

Shell-bedrijven hebben legitieme gebruiken. In sommige landen kan land bijvoorbeeld alleen eigendom zijn van burgers van dat land of lokale bedrijven. Een buitenlander die een huis in een van deze landen wil kopen, kan daar een schelpenbedrijf oprichten met als enig doel de woning te kopen. Ze kunnen ook in verschillende rechtsgebieden worden geplaatst om de identiteit van de eigenaren te verbergen of om geld wit te wassen. Ze zijn relatief goedkoop en ongecompliceerd om op te zetten. (Zie voor meer: ​​ Waarom wordt Panama beschouwd als een belastingparadijs? )

Het ministerie van Financiën is nu op schema om een ​​regel uit te vaardigen die vertraging heeft opgelopen en die banken dwingt om de identiteit te zoeken van mensen die de uiteindelijke begunstigden zijn van schelpenbedrijven. Dit is vermoedelijk het gevolg van het tumult over de Panama Papers. Volgens een recent CNBC-artikel zou de regel, die via het Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) is, waarschijnlijk alleen van banken en beursvennootschappen eisen dat ze informatie vragen van klanten over uiteindelijke begunstigden, maar niet van hen verlangen dat ze die informatie verifiëren.

In feite is er geen manier voor banken om dergelijke informatie te verifiëren, volgens Rob Rowe, een advocaat bij de American Bankers Association. De ABA is "aan het kijken om te zien wat er gebeurt met de Panama-documenten", vertelde hij aan CNBC. "Dat is altijd het probleem geweest." Banken kunnen informatie verzamelen, maar er is momenteel geen mechanisme om het te verifiëren of het up-to-date te houden, buiten het stellen van het bedrijf, " hij voegde toe. (Zie voor meer: ​​ Panama Papers onthullen de geheimen van smerig geld .)

Offshore bankrekeningen

Offshore bankrekeningen kunnen door de rijken worden gebruikt voor legitieme redenen zoals bescherming van activa of voor het gemak bij het beheer van bepaalde beleggingen. Deze accounts kunnen een stigma hebben vanwege een aantal illegale toepassingen, zoals een kanaal voor belastingontduiking. Sommige offshorelocaties hebben lakse rapportagestandaarden waardoor het eenvoudiger is om belangen en inkomsten van de autoriteiten in het land van de belegger te verbergen. Beleggers probeerden deze accounts te verbergen en de aan hen verbonden beleggingswinsten of bedrijfswinsten kunnen een aantal zware straffen oplopen voor hun thuisland.

Tax Havens

Terwijl Mossack Fonseca in Panama is gevestigd, hebben ze volgens een CNN Money-artikel "… tienduizenden bedrijven op de Seychellen geïncorporeerd, een archipel in de Indische Oceaan dat vaak wordt omschreven als een belastingparadijs. "Belastingparadijzen zijn landen die investeerders aantrekken en bedrijven met lagere belastingtarieven en vaak enigszins lakse rapportagevereisten. (Zie voor meer: ​​ Panama Papers: Top 10 banken voor offshore bedrijven .)

U. S.-burgers zijn verplicht om alle inkomsten te rapporteren en belastingen te betalen, ongeacht waar ter wereld het wordt verdiend. Ze zijn ook verplicht om de activa te rapporteren in overboekhoudaccounts. Indien dit niet gebeurt, worden zware boetes opgelegd. Deze boetes lopen op tot het grootste deel van 50% van het niet-gemelde saldo in deze accounts of $ 100.000 voor elk jaar waarin u het vereiste papierwerk niet hebt ingediend. Dit is een aanvulling op alle andere IRS-handhavingsacties.

Daarnaast probeert de US de Foreign Account Tax Compliance Act (FACTA) uit te vaardigen. Op grond van deze wet heeft de VS overeenkomsten gesloten met ongeveer 100 landen, waarbij hun banken alle rekeningen zouden rapporteren die in handen zijn van Amerikaanse belastingbetalers in die landen. (Zie voor meer informatie: Panama Papers Tip of the Iceberg: Congres Aids Tax Cheats and Terrorists. )

Panama-documenten publiceren

Hoewel de publiciteit rondom de Panama Papers nieuwe regels of wetten kan veroorzaken om uit te voeren dat het schuilplaatsengeld in offshore-accounts of shell-bedrijven moeilijker zou maken, zullen de rijken nog steeds een manier vinden om dit op de een of andere manier te doen. Amerikaanse burgers die legitieme redenen hebben om een ​​offshore-account te openen of een offshore-schelpenbedrijf te maken, kunnen te maken krijgen met extra obstakels, zelfs als ze dit doen om legitieme redenen, zoals het kopen van onroerend goed in een ander land waar ze misschien een deel of al hun uitgaven willen doen. tijd tijdens pensionering.

The Bottom Line

De Panama Papers hebben de schijnwerpers geplaatst in de wereld van offshore bankrekeningen, shell-bedrijven en belastingparadijzen. Er zijn vaak geldige redenen voor een klant die een offshore-account of -bedrijf heeft. Als financieel adviseur bent u al dan niet goed thuis in dit soort arrangementen. Als er een geldig doel bestaat, zou het verstandig zijn om met uw klant samen te werken om deskundige belastingadviseurs en juridisch adviseurs te behouden om ervoor te zorgen dat alle afspraken correct en legaal worden uitgevoerd. De VS hebben zich gericht op het vangen van burgers die offshore-accounts gebruiken om belasting te ontwijken en u noch uw klanten willen in dit net worden betrokken, zelfs onbedoeld. (Zie voor meer: ​​ De Top 10 Caribische belastingvluchten .)