Hoewel u met niet-gekwalificeerde plannen voor uitgestelde beloning (NQDC) een onbeperkt bedrag kunt sparen voor uw pensioen, hebben ze ook enkele ernstige nadelen. Naast het feit dat u wilt dat de inkomensverdeling van tevoren wordt gepland, staat uitgestelde compensatieplannen geen vroege toegang tot uw account toe, ook al heeft u die middelen nodig voor een noodgeval.

Onbeperkte besparingen en belastingvoordeel

De Internal Revenue Service (IRS) legt strikte beperkingen op aan het bedrag dat u bijdraagt ​​aan een gekwalificeerd pensioenspaarplan. Uitgestelde compensatieplannen hebben geen door IRS opgelegde limieten. Hoewel werkgevers een premiegrens kunnen bepalen op basis van uw compensatie, is er geen federaal verplichte bijdragebeperking. Als u een sterk gecompenseerde medewerker bent, kunt u de bijdragen aan uw 401 (k) maximaliseren en vervolgens uw pensioenspaarregelingen zonder beperking via een NQDC-plan blijven opbouwen.

Het vermogen om elke vorm van compensatie uit te stellen, vermindert ook uw jaarlijks belastbaar inkomen. Dit kan u op zijn beurt in een lagere belastingschijf plaatsen, waardoor uw belastingverplichting elk jaar verder wordt verlaagd. Uitgestelde compensatie is echter nog steeds onderworpen aan VAIS en FUTA belastingen in het jaar dat het wordt verdiend.

Geen ERISA-beperkingen

Omdat NQDC-plannen niet worden gedekt door de wet op de inkomenszekerheid van werknemers (ERISA), bieden ze meer flexibiliteit voor werkgevers en werknemers. In tegenstelling tot ERISA-plannen kunnen werkgevers ervoor kiezen om NQDC-plannen alleen aan te bieden aan werknemers die het meest geneigd zijn om deze te gebruiken en hiervan te profiteren. Dit verlaagt de administratieve en operationele kosten die het plan met zich meebrengt aanzienlijk.

Beleggingsopties

Veel NQDC-plannen bieden beleggingsopties die vergelijkbaar zijn met 401 (k) -plannen, zoals beleggingsfondsen en aandelenopties. NQDC-plannen zijn niet alleen luxe-bankrekeningen voor high rollers. In plaats daarvan kunt u uw vermogen in de loop van de tijd laten groeien. U kunt echter op grotere schaal investeren omdat uw bijdragen onbeperkt zijn, waardoor het potentieel voor grotere winsten wordt vergroot.

Strikt distributieschema

Anders dan een 401 (k), moet u van tevoren distributies plannen vanuit een NQDC-plan. In plaats van dat u na uw pensionering naar eigen goeddunken geld kunt opnemen, moet u in de toekomst een distributiedatum kiezen. U moet uitkeringen doen op de aangegeven datum, ongeacht of u de fondsen nodig heeft of hoe de markt het doet. Dit betekent dat uw belastbaar inkomen voor het jaar wordt verhoogd, en de timing van de distributie kan betekenen dat de activa in uw beleggingsportefeuille met verlies worden geliquideerd.

U kunt uitkeringen uitstellen, maar u moet dit een jaar van tevoren melden en de uitbetaling moet worden uitgesteld met ten minste vijf extra jaren.

Geen vroege terugtrekkingsbeperking

Hoewel het ontmoedigd is, mogen werknemers die bijdragen aan 401 (k) s of andere gekwalificeerde plannen, legaal geld opnemen op elk moment. Terwijl uitkeringen die vóór een bepaalde leeftijd zijn afgelegd, belastingboetes kunnen inhouden, is er niets dat u belet toegang te krijgen tot fondsen in geval van nood. Bovendien voorzien de meeste plannen in een aantal boetevrije vervroegde intrekking als u financiële tegenspoed kunt bewijzen.

NQDC-plannen hebben geen dergelijke bepalingen. U moet geld opnemen volgens het distributieschema en niet eerder. Fondsen die zijn bijgedragen aan een NQDC-plan zijn niet toegankelijk vóór de aangegeven distributiedatum, zelfs als u een nood financiële behoefte hebt die u op andere manieren niet kunt halen.

Geen ERISA-beveiligingen

Omdat NQDC-plannen niet onder ERISA vallen, krijgen ze niet dezelfde bescherming tegen schuldeisers als andere pensioenregelingen. Als deelnemer aan het plan bezit u feitelijk eigenlijk geen account, omdat uw werkgever eenvoudig uw compensatie vermindert met het uitstelbedrag in plaats van geld te storten op een rekening bij een financiële instelling. Het bedrag van het werknemersuitstel vertegenwoordigt een verplichting op de balans van de werkgever, waardoor het NQDC-plan in wezen een ongedekte lening vormt tussen de leninggevende werknemer en de leningnemende werkgever.

Als u hebt bijgedragen aan een niet-gefinancierd NQDC-plan (wat het meest voorkomende type is), moet u vertrouwen op de belofte van de werkgever om in de toekomst te betalen volgens het distributieschema. Als de werkgever in moeilijke tijden belandt en schulden moet aflossen, kunnen de fondsen die mogelijk zijn gebruikt om uw werknemersuitkeringen te betalen door schuldeisers worden opgeëist. Gefinancierde NQDC-plannen bieden meer bescherming voor werknemersbijdragen, maar uitstel is over het algemeen belastbaar in het jaar waarin ze zijn verdiend, waardoor het belastingvoordeel dat niet-gefinancierde plannen bieden, teniet wordt gedaan.