Een uitgesteld compensatieplan houdt een deel van het loon van een werknemer in tot een bepaalde datum, meestal met pensioen. Het forfaitaire bedrag dat aan een werknemer in dit soort plan is verschuldigd, wordt op die datum uitbetaald. Voorbeelden van uitgestelde beloningsregelingen zijn pensioenen, pensioenregelingen en aandelenopties voor werknemers.

Uitgestelde compensatieplannen kunnen in aanmerking komen of niet-kwalificerend zijn. Een kwalificerend compensatieplan voldoet aan de Wet op de inkomenszekerheid van werknemers (ERISA). Kwalificerende plannen omvatten 401 (k) s, 403 (b) s en 501 (c) (3) s.

Een niet-gekwalificeerd compensatieplan is een schriftelijke overeenkomst tussen een werkgever en een werknemer waarbij een deel van de compensatie van de werknemer wordt ingehouden door het bedrijf, wordt geïnvesteerd en vervolgens op enig moment in de toekomst aan de werknemer wordt gegeven . Voordelen van een uitgesteld compensatieplan zijn onder meer belastingbesparingen, de realisatie van meerwaarden en premieverdelingen.

Belastingvoordelen

Een uitgesteld beloningsplan vermindert het inkomen in het jaar dat iemand geld in het plan stopt en laat dat geld groeien zonder dat de jaarlijkse belasting wordt ingeschat op de geïnvesteerde inkomsten. In het geval van een 401 (k), het meest gebruikelijke plan voor uitstel van betaling, worden bijdragen afgetrokken van het salaris van een werknemer vóór belasting en zijn ze beperkt tot een maximale jaarlijkse bijdrage voor belastingen van $ 18.000 in 2017.

< ! --2 ->

Deze uitgestelde plannen vereisen alleen de betaling van belasting wanneer de deelnemer daadwerkelijk het geld ontvangt. Dit betekent dat in het geval van een 401 (k), deelnemers na 55-jarige leeftijd boetes kunnen opnemen. Hoewel er belasting moet worden betaald over de opgenomen middelen, geven deze plannen het voordeel van belastinguitstel, wat betekent dat opnames worden gedaan gedurende een periode waarin de deelnemers in een relatief lagere belastingschijf staan.

Dit soort plannen vermindert ook de belastingdruk op het huidige jaar voor werknemers. Wanneer een persoon bijdraagt ​​aan een uitgesteld compensatieplan, verlaagt het gedurende het jaar bijgedragen bedrag het belastbaar inkomen voor dat jaar, waardoor de totale betaalde inkomstenbelasting wordt verlaagd. Vervolgens, wanneer de fondsen worden opgenomen, worden besparingen gerealiseerd door de spreiding in de belastingschijf en de belastingschijf in het jaar waarin het geld is verdiend.

Meerwaarden

Uitgestelde compensatie, aangeboden als een beleggingsrekening of aandelenoptie, heeft het potentieel om de meerwaarden in de loop van de tijd te vergroten. In plaats van alleen het bedrag te ontvangen dat oorspronkelijk was uitgesteld, kunnen een 401 (k) en andere uitgestelde beloningsregelingen in waarde stijgen vóór pensionering. Aan de andere kant kunnen uitgestelde compensatieplannen ook in waarde dalen en moeten ze nauwlettend worden gevolgd.

Hoewel beleggingen niet actief worden beheerd door deelnemers, hebben mensen wel controle over hoe hun uitgestelde beloningsrekeningen worden geïnvesteerd, waarbij ze kiezen uit opties die vooraf zijn geselecteerd door een werkgever.Een typisch plan omvat een breed scala van deze opties, van meer conservatieve stabiele waardefondsen en depositocertificaten (CD's) tot agressievere obligatie- en aandelenfondsen. Het is mogelijk om een ​​gediversifieerde portefeuille van verschillende fondsen te creëren, een eenvoudig doeldatum- of doelrisicofonds te selecteren of te vertrouwen op specifiek beleggingsadvies.

Uitkeringsvergoedingen

Sommige uitgestelde beloningsregelingen stellen mensen in staat om distributies te plannen op basis van een specifieke datum, ook wel een in-service distributie genoemd. Deze extra flexibiliteit is een van de grootste voordelen van een uitgesteld compensatieplan. Het biedt een fiscaal voordelige manier om te sparen voor de opvoeding van een kind, een nieuw huis of andere langetermijndoelen.

Het is mogelijk om vroegtijdig geld op te nemen van de meeste uitgestelde compensatieplannen voor specifieke gebeurtenissen in het leven, zoals het kopen van een nieuw huis. Deze opnames worden als belastingvrij behandeld en zijn niet onderhevig aan boetes voor vervroegde uittreding.

In-service-distributies kunnen mensen ook helpen om het risico dat bedrijven in gebreke blijven, gedeeltelijk te beperken. Sommige uitgestelde compensatieplannen worden volledig beheerd door werkgevers of hebben grote toewijzingen van bedrijfsaandelen in de plannen. Als mensen het niet prettig vinden om hun uitgestelde beloning in de handen van hun werkgever te laten, kunnen hun pensioenen door uitkeringen op voorhand worden beschermd door ze uit te geven aan de huidige behoeften in plaats van te wachten tot ze met pensioen gaan.