Restricted stock units (RSU) zijn een vorm van op aandelen gebaseerde compensatie die wordt gebruikt om bepaalde werknemers te belonen. RSU's zullen op enig moment in de toekomst onvoorwaardelijk worden en zullen, in tegenstelling tot aandelenopties, enige waarde hebben bij onvoorwaardelijk worden tenzij de onderliggende aandelen van het bedrijf totaal waardeloos worden.

RSU's kunnen een belangrijk onderdeel zijn van het compensatiepakket van uw klant. Als financieel adviseur kan uw advies een klant helpen om het meeste uit dit deel van zijn / haar vergoeding te halen. (Zie voor gerelateerde literatuur: Salarisgeheimen: wat wordt beschouwd als een grote raise? )

RSU's onderbreken

Een RSU is een subsidie ​​waarvan de waarde is gebaseerd op de waarde van de aandelen van het bedrijf. Er is geen waarde voor de werknemer wanneer deze wordt uitgegeven. De RSU's zullen op enig moment in de toekomst worden verworven op basis van verstreken tijd of misschien het behalen van een doel. Ze worden vervolgens verdeeld als aandelen in aandelen, maar kunnen als contant worden verdeeld - hoewel dit minder gebruikelijk is.

Tot de RSU's onvoorwaardelijk worden, zijn ze niets meer dan een niet-beloofde belofte om op enig moment in de toekomst aandelen uit te geven aan de ontvanger. Houders hebben geen stemrecht en ontvangen geen dividenden die worden uitbetaald terwijl zij houder zijn van de RSU's. Sommige bedrijven zullen dividendequivalenten op de RSU's betalen. Bedrijven kunnen dividenden laten toekomen en deze fondsen gebruiken om een ​​deel van de verschuldigde belastingen bij onvoorwaardelijke toezegging te dekken.

Nadat ze zijn verworven en de aandelen zijn verdeeld, wordt de ontvanger belast op basis van de waarde van de aandelen op het moment van onvoorwaardelijk worden. Ze zijn onderworpen aan belasting op basis van de normale inkomsten, vermeerderd met het toepasselijke tarief van de inkomstenbelasting van de staat. (Voor gerelateerde informatie, zie: Personeelsopties: Introductie. )

Er zijn vier belangrijke punten over RSU's waarop ontvangers duidelijk moeten zijn:

• Waarom zijn de RSU's onvoorwaardelijk geworden? Een bepaalde tijdsperiode of het bereiken door een medewerker van een doel of mijlpaal.
• Wat gebeurt er met de RSU's als zich specifieke gebeurtenissen voordoen zoals beëindiging, pensionering of overlijden van de werknemer?
• Wat gebeurt er met de RSU's in geval van een wijziging in de zeggenschap over het bedrijf?
• Hoe worden belastingen ingehouden wanneer de RSU's worden verworven?

Wat te doen met RSU's

Sommige bedrijven hebben regelingen getroffen voor werknemers om een ​​cashloze distributie te kunnen ontvangen waarin ze voldoende aandelen hebben ingehouden om de verschuldigde belastingen te betalen. Er is geen voorkeursbehandeling van vermogenswinstbelasting bij onvoorwaardelijk worden. Zonder de mogelijkheid om preferentiële vermogenswinstbelastingbehandeling de aandelen voor een jaar vast te houden, is er niets dat u ervan weerhoudt sommige of alle aandelen te verkopen als u dat wenst.

Dus moet u de aandelen behouden of sommige of alle verkopen? Zoals de meeste van dergelijke vragen, hangt het antwoord af van de individuele en unieke situatie van elke klant.

Eenmaal verworven, zijn de RSU's net als alle andere aandelen in aandelen van het bedrijf. De klant dient rekening te houden met alle andere aandelen in bedrijfsvoorraad die op belastbare en pensioenrekeningen staan. Als de aandelen van de werkgever een stabiele prestatie leveren, kan de werknemer in de verleiding komen om de aandelen aan te houden - er waren immers geen kosten om de aandelen te verkrijgen. (Zie voor gerelateerde literatuur: Wat zijn de SEC-regels voor het uitoefenen van aandelenopties? )

Een andere manier om hiernaar te kijken: een beslissing om de aandelen te houden bij onvoorwaardelijk worden is een beslissing om de aandelen van uw bedrijf te kopen voor de prijs van die dag. Als de aandelen zeer op prijs zijn gesteld, is dit hetzelfde als kopen in de top van de markt en hopen dat de aandelen blijven waarderen.

Houd er rekening mee dat de RSU's deel uitmaken van uw compensatie en als zodanig moeten worden behandeld. Je hebt hard gewerkt en verdiend. Gebruik het geld verstandig.

Trials of Diversifying

Er zijn geen vaste regels voor toewijzing, maar veel financiële adviseurs waarschuwen ervoor om meer dan 10% van uw portefeuille in aandelen van het bedrijf te houden. Elke geconcentreerde aandelenholding is riskant, maar als het om de eigen voorraad van uw bedrijf gaat, loopt u een verhoogd risico als het bedrijf op moeilijke tijden valt.

Als u uw baan verliest, kan dit ertoe leiden dat de waarde van de aandelen van de RSU's en alle andere aandelen in waarde dalen. Dit is een stijve financiële hit.

Financiële adviseurs die werken met klanten die een deel van hun compensatie ontvangen als RSU, moeten hun klanten adviseren over het beste gebruik van de aandelen. Het is verstandig om de RSU's te beschouwen als een bonus in contanten; de beslissing is om bedrijfsaandelen te "kopen" of elders te beleggen om te diversifiëren. (Voor gerelateerde informatie, zie: Penny Stocks vs. Opties: Welke is beter te ruilen? )

Andere dingen die u moet overwegen

Wat gebeurt er als uw klant een vacature ontvangt bij een concurrent voorafgaand aan het onvoorwaardelijk worden van sommige of al zijn RSU's? U kunt uw klant helpen een waarde te hechten aan de RSU's die verloren zou gaan, die vervolgens zou kunnen worden gebruikt als onderdeel van de compensatiebesprekingen tussen de klant en de potentiële werkgever.

Als er significante niet-geïnvesteerde RSU's zijn, kan het ook uw klant helpen bij zijn huidige werkgever te blijven totdat deze definitief is verworven.

Als het dienstverband van uw klant met het bedrijf onvrijwillig wordt beëindigd, zullen naar alle waarschijnlijkheid alle niet-beëeunde RSU's worden verbeurd. Het bedrijf kan echter een arbeidsovereenkomst of een andere regeling hebben die de behandeling van RSU's specificeert. Dit is een ander belangrijk punt dat je cliënt had moeten vastpinnen.

Bij pensionering hebben alle gevestigde RSU's de uwe om mee te doen zoals u dat wilt. Als u niet-geïnvesteerde RSU's hebt, is dit afhankelijk van het plan en het beleid van het bedrijf. Als u RSU's met aanzienlijke waarde verliest, kan het zijn dat u blijft werken totdat de RSU's zijn verworven.

Dood of handicap

De meeste bedrijfsplannen zullen verschillen wat er gebeurt met RSU's in het geval van overlijden of invaliditeit. Ga er niet zomaar van uit dat de behandeling van andere voordelen en compensatie in geval van invaliditeit van toepassing is op RSU's en andere op aandelen gebaseerde vergoedingen.(Voor gerelateerde informatie, zie: 5 manieren om onvervangbaar op het werk te zijn. )

Planningmogelijkheden

RSU's en andere op aandelen gebaseerde compensatie kan een geweldige aanvulling zijn op het algehele compensatiepakket van uw klant en kan een manier zijn voor hem of haar om aanzienlijke rijkdom te bouwen. Een financieel adviseur met kennis van zaken op dit gebied kan gedegen advies bieden.

Hoewel de belastingmethode is wat deze is, kan de adviseur, als de cliënt in een bepaald jaar over een aanzienlijk aantal aandelen zal beschikken, hem helpen zijn andere inkomsten zo laag mogelijk te houden om de belastingimpact te minimaliseren. De adviseur kan hem ook opdragen eventuele aftrekkingen van eerdere of toekomstige jaren af ​​te schrijven naar het jaar van onvoorwaardelijk worden, bijvoorbeeld.

Bovendien moet de financieel adviseur de klant adviseren over het beste gebruik van de ontvangen aandelenaandelen. Als de extra voorraad het percentage bedrijfsaandelen in de portefeuille te groot zou maken, zou het logisch zijn om de klant aan te sporen om aandelen te verkopen en zijn vermogen te diversifiëren.

De onderste regel

RSU's kunnen een belangrijk onderdeel zijn van het totale compensatiepakket van een klant. Een financieel adviseur kan u het broodnodige advies geven over hoe u het beste kunt omgaan met wat in wezen een bonusbetaling is. (Zie voor gerelateerde literatuur: Do You Need Wealth Management? )