Belastingplanning is een essentieel onderdeel van elk persoonlijk budgetterings- of beleggingsbeheersbesluit. Als u vooruitdenkt naar uw pensioen, moet belastingplanning vanaf het begin deel uitmaken van uw besluitvorming. Begin met het bekijken van de twee basistypes van pensioenrekeningen waarmee mensen hun belastingrekeningen kunnen minimaliseren: belastingafhankelijke rekeningen (TDA) en belastingvrije rekeningen (TEA). Beide rekeningen minimaliseren het bedrag van de door de overheid gemaakte onkosten voor levensonderhoud, en bieden dus prikkels om al op jonge leeftijd te beginnen met sparen. (Zie onze tutorial over geregistreerde pensioenspaarplannen: RRSPs: Introductie .)

Onderscheid tussen de rekeningen

Met uitgestelde belastingen kunt u onmiddellijk belastingaftrek realiseren voor het volledige bedrag van uw bijdrage. Toekomstige opnames van het account worden echter belast. Als uw belastbare inkomen dit jaar bijvoorbeeld $ 50.000 is en u hebt $ 3.000 bijgedragen aan een TDA, zou u belasting betalen van slechts $ 47.000. In 30 jaar, als u met pensioen gaat, als uw belastbaar inkomen in eerste instantie $ 40.000 is , maar u besluit om $ 4, 000 van een TDA-rekening af te halen, het belastbaar inkomen zou tot $ 44.000 worden opgeschroefd. Kortom, zoals de naam van de rekening impliceert, worden belastingen op inkomen "uitgesteld" naar een latere datum. In Canada is de meest voorkomende vorm van TDA een RRSP en in de VS is dit de traditionele IRA. (Het is misschien beter om uw bezittingen aan de belastingman te laten zien wanneer u spaart om met pensioen te gaan. Controleer Niet alle pensioenrekeningen moeten worden uitgesteld .)

Belastingvrije rekeningen bieden daarentegen toekomstige belastingvoordelen omdat onttrekkingen bij pensionering niet aan belastingen onderworpen zijn. Aangezien bijdragen aan de rekening worden betaald met dollars na belastingen, is er geen onmiddellijk belastingvoordeel. Het belangrijkste voordeel van dit type structuur is dat het in de TEA gerealiseerde beleggingsrendement belastingvrij is. Als u vandaag $ 1, 000 aan een TEA hebt bijgedragen en het geld werd geïnvesteerd in een beleggingsfonds met een jaarlijks rendement van 3%, zou de rekening in 30 jaar worden gewaardeerd op $ 2, 427. Daarentegen in een reguliere belastbare beleggingsportefeuille waar men zou vermogenswinstbelastingen betalen van $ 1, 427, als deze investering zou worden gedaan via een TEA, zou de groei niet niet worden belast. In Canada is de meest voorkomende vorm van TEA een belastingvrije spaarrekening (TFSA), en in de Verenigde Staten is de Roth IRA een populaire TEA.

Met een TDA worden belastingen in de toekomst betaald. Met een TEA worden belastingen nu betaald. Door echter de periode te verleggen waarin u belasting betaalt en belastingvrije beleggingsgroei realiseert, kunnen belangrijke voordelen worden gerealiseerd.

'Ik wil graag een belastinguitgestelde account beschrijven als zijnde echt belastingvertraagd. Belastingen zullen ooit op de weg worden betaald. Een belastingvrije account is echter belastingvrij nadat het geld op de rekening is gestort, "zegt Mack Courter, CFP®, oprichter van Courter Financial, LLC, in Bellefonte, Pa.

Accountvoordelen - Uitgestelde belasting

Het onmiddellijke voordeel van het betalen van minder belasting in het huidige jaar biedt een sterke prikkel voor veel mensen om hun belastinggerelateerde rekeningen te financieren. De algemene gedachte is dat het huidige belastingvoordeel van de huidige bijdragen opweegt tegen de negatieve belastingimplicaties van toekomstige opnames. Wanneer personen met pensioen gaan, zullen ze waarschijnlijk minder belastbare inkomsten genereren en bevinden ze zich daarom in een lagere belastingschijf. Hoogverdieners worden sterk aangemoedigd om hun TDA-rekeningen maximaal te benutten om hun huidige belastingdruk te minimaliseren.

Door een onmiddellijk belastingvoordeel te ontvangen, kan een belegger ook daadwerkelijk meer geld op zijn rekening storten. Laten we bijvoorbeeld aannemen dat u een belastingtarief van 33% op uw inkomen betaalt. Als u $ 2, 000 bijdraagt ​​aan een belasting-uitgestelde account, ontvangt u een belastingteruggave van $ 660 (0. 33 x $ 2, 000) en kunt u dus meer dan de oorspronkelijke $ 2,000 investeren en het sneller laten samenstellen rate. Dit gaat ervan uit dat u aan het eind van het jaar geen belastingen verschuldigd bent. In dat geval zou de belastingbesparing eenvoudigweg uw verschuldigde belastingen verminderen. (Het verhogen van uw besparingen levert fiscale voordelen op - en gemoedsrust. Zie Maxing uit uw RRSP (Canadees) .)

Accountvoordelen - Vrijgesteld van belasting

Omdat de voordelen van TEA's worden gerealiseerd als 40 jaar in de toekomst negeren sommige mensen deze accounts. Jongeren die op school zitten of nog maar net aan het werk zijn, zijn echter ideale kandidaten voor belastingvrije accounts. In deze vroege stadia van het leven zijn het belastbaar inkomen en de overeenkomstige belastingschijf doorgaans minimaal, maar zullen deze in de toekomst waarschijnlijk toenemen. Hoewel de TFSA het mogelijk maakt dat gemiste bijdragen worden overgedragen, betekent dit dat als u dit jaar niet het maximale bedrag hebt bijgedragen, u dat bedrag kunt toevoegen aan de toegestane bijdrage van volgend jaar, in de toekomst zult u waarschijnlijk meer inkomsten genereren en uzelf in een hogere belastingschijf.

Door vandaag een TEA te openen en dit geld op de markt te beleggen, heeft een individu toegang tot deze fondsen en de extra kapitaalgroei zonder enige belastingkwestie. Aangezien opnames van dit type account belastingvrij zijn, zal het opnemen van geld met pensioen u niet in een hogere belastingschijf duwen.

"De conventionele overtuiging dat de belastingen bij pensionering lager zullen zijn, is verouderd", zegt Ali Hashemian, MBA, CFP®, president van Kinetic Financial in Los Angeles, Californië. "De moderne gepensioneerde geeft meer geld uit en genereert meer inkomsten dan vorige generaties deden. Ook kan de belastingomgeving in de toekomst slechter zijn voor gepensioneerden dan nu het geval is. Dit zijn slechts enkele van de redenen waarom belastingvrije strategieën van voordeel kunnen zijn. "

" Ik kan niemand bedenken die geen belastingvrijstelling geniet ", zegt Wes Shannon, CFP®, oprichter van SJK Financial Planning, LLC, in Hurst, Texas. "Vaak zal een klant met een hoge belastingschijf en een langetermijngroei-georiënteerde beleggingsstrategie voordeel kunnen halen uit meerwaarden en gekwalificeerde dividendbelasting (momenteel tegen lagere tarieven), terwijl belasting uitgestelde converteert alle winst in het gewone inkomen, dat belast wordt tegen het hogere tarief."

Welke account past bij u?

Hoewel de ideale strategie voor belastingoptimalisatie het maximaliseren van bijdragen aan belastingvrije en belastingvrije rekeningen zou zijn, zijn er bepaalde variabelen om te overwegen of een dergelijke toewijzing niet mogelijk is.

Mensen met lage inkomens worden aangemoedigd om zich te concentreren op de financiering van een TEA. Ten eerste zouden bijdragen aan een TDA in dit stadium niet veel zin hebben, aangezien het huidige belastingvoordeel minimaal zou zijn, maar de toekomstige verplichting groot zou zijn. Iemand die $ 1, 000 bijdraagt ​​aan een belasting-uitgestelde account wanneer deze een inkomstenbelasting van 15% heeft, zou vandaag slechts $ 150 besparen. Als die fondsen binnen vijf jaar worden ingetrokken wanneer de persoon zich in een hogere belastingschijf bevindt en een inkomstenbelasting van 30% betaalt, wordt $ 300 uitbetaald. Anderzijds worden bijdragen in een TEA vandaag belast, maar aangenomen dat u in de daaropvolgende jaren aan een hogere belastingschijf zult worden blootgesteld, zal uw toekomstige belastingaanslag tot een minimum worden beperkt.

Hogere lonen verdienen meer aandacht voor bijdragen aan een belastingafhankelijke rekening zoals een RRSP of traditionele IRA. Het onmiddellijke voordeel kan uw marginale belastingschijf verlagen, wat resulteert in aanzienlijke waarde. Uw huidige en verwachte toekomstige belastingschijven zijn de belangrijkste drijvende factoren bij het bepalen welk account het meest geschikt is voor uw fiscale planningsbehoeften.

Een andere cruciale variabele die u moet overwegen, is het doel en tijdsbestek voor uw spaargeld. TDA's hebben meestal, maar niet altijd, de voorkeur als pensioneringsvoertuigen, aangezien de meeste mensen een minimale winst zullen hebben en mogelijk een lager belastingtarief hebben in dit levensstadium. TEA's hebben vaak de voorkeur voor beleggingsdoeleinden, omdat een belegger aanzienlijke belastingvrije kapitaalwinsten kan realiseren.

"Ik denk eigenlijk dat klanten vaak te veel belasten op belastinggerelateerde accounts", zegt Marguerita Cheng, CFP®, CEO van Blue Ocean Global Wealth in Gaithersburg, Md. "Net zoals we investeringsdiversificatie prediken, is belastingverscheidenheid gewoon zo belangrijk. Het is belangrijk om vandaag belastingbesparingen te realiseren. Er is echter wel iets te zeggen voor belastingvrije of belastingvrije pensioenspaarregelingen. De combinatie van dollarkosten-gemiddelde, tijdwaarde van geld en belastingvrije groei is een krachtige trifecta. "

Wat uw financiële behoeften ook zijn, een financieel adviseur zou u kunnen adviseren welk type account het beste bij u past. (Versterking van pensioenactiva? Zorg ervoor dat u afzonderlijke activa vóór en na belastingen boekt. Lees Hoe na-belasting-omlovers uw IRA beïnvloeden .)

De bottom line

Uitgestelde belastingen en belastingvrije rekeningen behoren tot de meest gebruikelijke beschikbare alternatieven om financiële vrijheid tijdens pensionering te vergemakkelijken. Denk er bij het overwegen van de twee alternatieven aan dat u altijd belasting betaalt - afhankelijk van uw type account is het alleen een kwestie van wanneer.