Voor sommige beleggers kan een lijfrente een passend onderdeel zijn van een goed financieel plan. Echter, een kenmerk van annuïteiten dat vaak verkeerd wordt begrepen, zijn uitbetalingsopties. Hier definiëren we deze opties, hoe ze worden berekend en hoe ze worden belast.

Fasen van een annuïteit
De twee fasen in de levensduur van een annuïteit zijn de accumulatiefase en de annuitisatiefase (of uitbetalingsfase). Tijdens de accumulatiefase kunt u geld aan uw lijfrentecontract toevoegen door geld in contanten te storten, contante waarden voor levensverzekeringen om te rekenen of een 1035-ruil uit een andere lijfrente te doen (om een ​​paar manieren om bij te dragen). Als u de annuïteitenregels volgt, accumuleert uw lijfrente de inkomsten op basis van uitstel van belasting totdat u opnames verricht.

Zodra je de leeftijd van 59 hebt bereikt, kun je beginnen met het opnemen van geld van de lijfrente zonder boete.

Uitbetalingopties lijfrente
Er zijn een paar verschillende manieren om lijfrente-uitbetalingen te doen. Over het algemeen zijn de twee meest gebruikte methoden om contante uitbetalingen te ontvangen de annuiteringsmethode en het systematische opnameplan. De ander neemt een forfaitaire som af. De annuitization-methode geeft u enige garantie voor het maandelijks inkomen gedurende een bepaalde periode. Volgens het systematische opnameprogramma heeft u volledige controle over de timing van distributies, maar geen bescherming tegen overjarige lijfrenteactiva.

Annuitization-methoden
Laten we eens kijken naar enkele verschillende opties die u hebt met de annuitization-methode.

• Life-optie De optie Life biedt meestal de hoogste uitbetaling omdat de maandelijkse betaling alleen wordt berekend op basis van de levensduur van de lijfrentetrekker. Deze optie biedt een inkomstenstroom voor het leven, die een effectieve bescherming biedt tegen het overleven van uw pensioeninkomen.
• Gezins-levenoptie Met deze veelvoorkomende optie kunt u na uw overlijden het pensioeninkomen van uw echtgenoot voortzetten. De maandelijkse betaling is lager dan die van de optie Leven omdat de berekening is gebaseerd op de levensverwachting van zowel de man als de vrouw.
• Periode Bepaald
  Met deze optie wordt de waarde van uw lijfrente uitgekeerd over een gedefinieerde periode naar uw keuze, zoals 10, 15 of 20 jaar. Als u kiest voor een periode van 15 jaar en sterft binnen de eerste 10 jaar, is het contract gegarandeerd dat u uw begunstigde de resterende vijf jaar betaalt.
• Leven met gegarandeerde term Veel mensen houden van het idee van inkomen voor het leven (dat ze krijgen met de optie leven), maar ze zijn bang om die optie te kiezen in het geval ze in de nabije toekomst sterven. De optie Leven met een gegarandeerde looptijd geeft je een inkomstenstroom voor het leven (zoals de optie Leven), dus het betaalt je voor zolang je leeft. Maar met deze optie kunt u een gegarandeerde periode selecteren, zoals een gegarandeerde periode van 10 jaar, waarvoor uw lijfrente verplicht is te betalen aan uw nalatenschap of begunstigden, zelfs als u sterft voordat die gegarandeerde periode voorbij is.

Systematisch herroepingsschema
Met deze methode kunt u het bedrag selecteren dat u elke maand wilt ontvangen en het aantal dat u wilt ontvangen. De verzekeringsmaatschappij garandeert echter niet dat u uw inkomensuitkeringen niet zult overleven. Hoeveel u ontvangt en hoeveel maanden u betalingen ontvangt, hangt af van hoeveel u in het account hebt. De last van de levensverwachting ligt op uw schouders.

Forfaitaire betaling
Het opnemen van de bezittingen in uw lijfrente in één keer is meestal niet aan te raden, omdat in het jaar dat u de forfaitaire som neemt, de gewone inkomstenbelastingen verschuldigd zijn over het gehele investeringsgedeelte van uw lijfrente. Het is duidelijk dat dit een zeer inefficiënte uitbetalingsoptie is vanuit een oogpunt van belastingminimalisatie.

Verkiezen om geen betalingen te doen
Sommige personen hebben geen behoefte aan inkomsten uit de fondsen die zich hebben verzameld in hun lijfrente. Als hetzelfde voor u geldt, controleer dan of de naam van uw begunstigde correct is, omdat de lijfrente bij uw overlijden aan uw begunstigde kan worden overgedragen.

Hoe berekent het verzekeringsbedrijf uw maandelijkse betaling?
Er zijn verschillende factoren die verzekeringsmaatschappijen gebruiken om uw maandelijkse betalingsbedrag te berekenen; twee van de meest voorkomende zijn geslacht en leeftijd - die beide van invloed zijn op uw levensverwachting. Omdat vrouwen een langere levensverwachting hebben dan mannen, krijgen vrouwen niet zo hoge vergoedingen als hun mannelijke tegenhangers. En, natuurlijk, hoe ouder je bent, hoe lager je levensverwachting. Een 75-jarige man met de optie leven krijgt een hogere maandelijkse uitbetaling dan een 65-jarige man omdat de levensverwachting van de oudere man korter is.

Een andere belangrijke factor die van invloed is op de hoogte van uw maandelijkse uitbetaling, is de uitbetalingsoptie die u selecteert. Dit is van invloed op de duur van de betalingen. Als u bijvoorbeeld de optie Gezamenlijke leven selecteert, zal uw maandelijkse uitbetaling waarschijnlijk lager zijn naarmate de betaling aan uw echtgenoot wordt voortgezet na uw overlijden.

Tot slot hangt de hoogte van uw maandelijkse uitbetaling ook af van de verzekeringsmaatschappij die u gebruikt en de verwachte beleggingsrendementen op uw geld. Als het bedrijf 5% in plaats van 3% rendement met uw geld kan verdienen, zal uw betaling hoger zijn. De verhoging van uw betaling wanneer het rendement hoger is, hangt echter af van of u een vaste maandelijkse uitbetaling of een variabele maandelijkse uitbetaling uit uw lijfrente selecteert. Als u het vaste bedrag selecteert, verandert uw uitbetaling niet en neemt de verzekeringsmaatschappij alle beleggingsrisico's. Onder de variabele uitbetaling schommelt de hoogte van de maandelijkse uitbetaling op basis van marktomstandigheden, dus u neemt het marktrisico op.

Fiscale behandeling van lijfrente-uitkeringen
Zodra uw contract is verlengd, wordt een deel van elke betaling (van een vaste lijfrente) beschouwd als een gedeeltelijk rendement van de basis (uw bijdrage) en is een deel belastbaar inkomen met een uitsluitingspercentage. Nadat u uw uitbetalingsmethode bij uw verzekeringsmaatschappij hebt geselecteerd, moet u uw uitsluitingspercentage vragen, waarin staat hoeveel belasting is uitgesloten van belasting.Als uw uitsluitingspercentage 80% bedraagt ​​bij een maandelijkse uitbetaling van $ 1, is $ 800 uitgesloten van inkomstenbelasting en is $ 200 onderworpen aan de normale inkomstenbelasting.

Vroegtijdige uitkeringen (die zich voordoen voordat u de leeftijd van 59 jaar bereikt hebt. 5) worden onderworpen aan een boete van 10% en voor annuïteiten die vóór 14 augustus 1982 zijn gekocht, wordt de FIFO-methode (first-in, first-out) gebruikt voor opnames. . Voor annuïteiten die na 13 augustus 1982 zijn gekocht, is de intrekkingsregel LIFO (last-in, first-out), wat betekent dat de inkomsten eerst zullen worden uitgekeerd. U moet niet alleen een boete van 10% op de opname betalen, maar ook inkomstenbelasting over elk deel van de opname dat als beleggingswinst kan worden geboekt. Het is geen verstandige beslissing om geld te verzamelen voor de leeftijd van 59 jaar. 5, dus probeer het ten koste van alles te vermijden.

Kredietkwaliteitsproblemen Een laatste te overwegen factor is de kredietkwaliteit van de verzekeringsmaatschappij. Vergeet niet dat u, omdat u uw lijfrente in de afgelopen 20 jaar bij één verzekeringsmaatschappij hebt opgebouwd, niet noodzakelijkerwijs uw uitbetalingen met hen hoeft te starten. Als een andere verzekeraar met een hoge rating u een hogere maandelijkse uitbetaling heeft aangeboden, is het misschien de moeite waard om te kijken naar een belastingvrije 1035-uitwisseling aan de nieuwe verzekeraar, maar controleer de afkoopkosten voor uw huidige contract voordat u een transfer starten! De verzekeringsmaatschappijen hebben goedbetaalde werknemers in gespecialiseerde afdelingen die u een geschatte uitbetaling voor elke optie zullen geven. Laat ze die extra 1,5% verdienen aan vergoedingen die ze jaarlijks aan je contract in rekening brengen - laat meerdere kwaliteitsverzekeringsmaatschappijen je een offerte geven over de actuele waarde van je lijfrente met meerdere uitbetalingsopties.

Conclusie
Beslissen over de beste uitbetalingsmethode voor annuities om te kiezen voor uw lijfrente is geen gemakkelijke beslissing. Overweeg uw prioriteiten, het bedrag dat u elke maand nodig heeft en hoe lang u denkt dat u deze betalingen nodig zult hebben.