Wanneer u als werknemer voor iemand anders werkt, neemt dat bedrijf of die organisatie socialezekerheidsbelastingen weg van uw loonstrook en stuurt het geld naar de Internal Revenue Service (IRS). Als uw jaarsalaris $ 50.000 is, is het bedrag dat in de loop van het jaar naar de sociale zekerheid gaat $ 3, 100 omdat het belastingtarief voor sociale zekerheid 6% is. Uw werkgever zal in de loop van het jaar een extra bedrag van $ 3, 100 ontvangen, en het zal ook uw lonen voor de sociale zekerheid aan de overheid melden. Wanneer u met pensioen gaat of als u arbeidsongeschikt wordt, zal de overheid uw geschiedenis van sociale zekerheid lonen en belastingkredieten gebruiken om de uitkeringen die u ontvangt te berekenen. (Meer informatie in Belastinginhouding: goed voor de overheid, slecht voor belastingbetalers en Inzicht in het btw-inhoudingssysteem .)

Wat gebeurt er als u een zelfstandige bent?

Het proces is een beetje anders als u als zelfstandige werkt. U bent zowel de werknemer als de werkgever, dus het is uw verantwoordelijkheid om de Sociale Zekerheid van uw inkomsten af ​​te houden en een bijdrage te leveren aan het passende gedeelte van de Sociale Zekerheid van de werkgever, evenals het aandeel van het individu. Maar in plaats van socialezekerheidsbelastingen van elk salaris weg te laten - veel zelfstandigen geven zichzelf niet regelmatig een salaris, per slot van rekening - betaalt u alle socialezekerheidsbelastingen die u verschuldigd bent, zowel uw persoonlijke bijdrage als de overeenkomstige bijdrage van uw bedrijf, wanneer u een dossier indient uw jaarlijkse federale inkomstenbelastingaangifte.

Schema SE, belasting op zelfstandigen, is de plaats waar u de nettowinst of het nettoverlies van uw bedrijf rapporteert zoals berekend op schema C. De federale overheid gebruikt deze informatie om de socialezekerheidsuitkeringen te berekenen waarop u recht heeft tot later. Zelfstandige belasting bestaat uit zowel het werknemers- als het werkgeversgedeelte van de sociale zekerheid (6. 2% + 6. 2% = 12 4%) en het werknemers- en werkgeversgedeelte van Medicare (1. 45% + 1. 45% = 2. 9%), waardoor het totale belastingtarief voor zelfstandigen 15. 3% bedraagt.

Het lijkt misschien alsof je het kortste eind krijgt, want je moet zowel het werknemers- als het werkgeversgedeelte van de belasting betalen, maar dat ben je eigenlijk niet: economen zijn het erover eens dat werknemers verlies van het werkgeversgedeelte van de socialezekerheidsbelasting omdat het geld vertegenwoordigt dat hun werkgever anders zou kunnen betalen. (Zie Wie betaalt uw socialezekerheidsvoordelen voor gerelateerde informatie?)

Zelfstandige belastingaftrekken die de belasting op de sociale zekerheid verminderen

Op schema SE vermenigvuldigt u de nettowinst of het nettoverlies van uw bedrijf zoals berekend op schema C door 92. 35% voordat u berekent hoeveel u als zelfstandige betaalt. Als uw Schedule C-winst $ 100.000 was, zou u alleen het 12. 4% gecombineerde werknemers- en werkgeversgedeelte van de belasting van de sociale zekerheid betalen voor $ 92, 350.In plaats van $ 12, 400 te betalen, zou je $ 11, 451 betalen. 40. Deze belastingaftrek zou je $ 948 besparen. 60.

De helft van die $ 11, 451. 40 is het gedeelte voor de werkgever dat overeenkomt met de belasting van de sociale zekerheid. Het wordt beschouwd als een zakelijke uitgave en vermindert uw belastingplicht. Het is een bovengrens aftrek naar de onderkant van pagina 1 van het formulier in de gecorrigeerde bruto-inkomsten sectie, waar staat: "Aftrekbaar deel van zelfstandige belasting. Voeg schema SE toe. "Dit is hetzelfde deel van het belastingformulier waar u traditionele IRA-bijdragen en studieleningen aftrekt. De helft van $ 11, 451. 40 is $ 5, 725. 70. Deze bedrijfskosten zouden uw belastbare winst verlagen tot $ 94, 274. 40. Op pagina 2 van formulier 1040 voegt u de $ 11, 451. 40 in zelfstandige belasting in het gedeelte 'Andere belastingen'. Je moet ook reguliere inkomstenbelasting betalen over je winst van $ 94k.

Naast de belastingaftrek voor de sociale zekerheid die u kunt nemen als u als zelfstandige werkt, zijn er veel zakelijke uitgaven die uw belastingplicht kunnen verminderen. Maar dat kan tegen u werken als het gaat om sociale uitkeringsberekeningen, die gedeeltelijk zijn gebaseerd op uw belastbare inkomsten. Dit is de reden waarom: hoe meer aftrekposten je hebt, hoe lager je inkomsten uit Schedule C. Het verlagen van uw inkomsten uit Schedule C is een goede manier om te verminderen hoeveel federale, provinciale en lokale inkomstenbelasting u verschuldigd bent. Dit lagere bedrag wordt echter onderdeel van de inkomstengeschiedenis van uw sociale zekerheid en betekent dat u mogelijk minder pensioen ontvangt als u die aftrekposten niet hebt genomen. (Zie 10 Belastingverminderingen en voordelen voor zelfstandigen .)

"Zakelijke uitgaven verlagen uw algehele belasting, waardoor uw socialezekerheidsbijdragen uiteindelijk dalen. Bedrijfsbelastingen zijn een manier om de belasting op zelfstandigen en de sociale zekerheid te verminderen, "zegt Carlos Dias Jr., vermogensbeheerder, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Belastingen nu minimaliseren of de voordelen later maximaliseren?

Moet u sommige of alle zakelijke aftrekposten waar u recht op hebt, overslaan om uw toekomstige socialezekerheidsuitkering te verhogen? Kan zijn. Het antwoord is gecompliceerd omdat mensen met een lager inkomen in de toekomst meer verdienen dan hun hoger verdienende tegenhangers vanwege de manier waarop de sociale uitkeringen worden berekend.

Een andere belangrijke factor is dat uw inkomsten uit Schedule C dalen in vergelijking met de inkomsten van uw vorige jaar. Als je een volledige carrière van 35 jaar achter de rug hebt en je bijna niet meer verdient in je huidige bezigheden als zelfstandige, is het zinvol om alle aftrekposten te nemen aangezien je socialezekerheidsuitkeringen worden berekend op basis van je 35 bestverdienende jaren. In dit geval wilt u uw socialezekerheidstaksen minimaliseren. Maar als u zich momenteel in het hoogverdienende deel van uw carrière bevindt, kan een hoger inkomen uit Schema C u helpen om later hogere socialezekerheidsvoordelen te behalen.

Tenzij u van ingewikkelde wiskunde houdt of een eersteklas accountant hebt, is het waarschijnlijk niet de moeite waard om uit te zoeken of u meer zult verdienen aan toekomstige socialezekerheidsuitkeringen dan dat u bespaart door alle aftrekposten te claimen die u kunt vandaag.

Omdat we niet weten hoe de uitkeringen van de socialezekerheidsuitkeringen er in de toekomst uit zullen zien - veel mensen verwachten dat ze lager zullen zijn vanwege de uitdagingen in de manier waarop het systeem wordt gefinancierd - misschien wil je wel iets zeker doen en de lagere belastingschuld vandaag. Een manier om uw belastingaanslag te verlagen, is immers om geld uit uw bedrijf te halen en het in een zelfstandig pensioenplan op te nemen. Dat is geld waar u veel meer controle over hebt dan voordelen voor de sociale zekerheid.

"Het mooie van sociale zekerheid is dat je er geen toegang toe hebt tot de pensioengerechtigde leeftijd. U kunt geen vroege opnames doen, u kunt betalingen niet overslaan en u bent verzekerd van een voordeel. U hebt echter slechts een klein stemrecht in de toekomstige wetgeving inzake sociale zekerheid en hoe deze zal worden beïnvloed door het wanbeheer van overheidsfondsen. Als je al moeite hebt om te sparen voor pensionering, dan is betalen van [zoveel als toegestaan] in de sociale zekerheid wellicht de betere optie. Als u er zeker van bent dat u zich aan een spaarplan kunt houden, verstandig kunt beleggen en uw spaargeld niet kunt aanraken tot uw pensioen, is het misschien een beter idee om te minimaliseren wat u aan de sociale zekerheid betaalt en meer verantwoordelijkheid te nemen voor uw pensioen, "zegt financieel planner Kevin Michels , CFP®, met Medicus Wealth Planning in Draper, Utah.

Maar als u op het punt staat niet genoeg inkomsten uit Schedule C te hebben om u de werkcredits te geven die u nodig heeft, is het misschien de moeite waard af te zien van enige inhoudingen om zeker te weten dat u helemaal recht heeft op sociale zekerheid.

Evenzo, als u in de verleiding komt om de lagere nummers van uw belastingaangifte voor zelfstandigen te fudsten om uw inkomstenbelasting te verminderen, krijgt u later lagere socialezekerheidsuitkeringen. Als u geen belastingaangifte indient waarin uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten worden vermeld, heeft u een beperkte tijd om een ​​aangifte in te dienen en krijgt u nog steeds krediet bij de socialezekerheidsadministratie voor uw werktijd en inkomen. U moet de aangifte indienen binnen drie jaar, drie maanden en vijftien dagen na het belastingjaar waarvoor u het inkomen hebt verdiend waarvoor u krediet wilt ontvangen. Dat betekent dat als u geen aangifte indient waarin uw inkomsten uit het zelfstandig ondernemerschap van 2017 worden vermeld, u dit tot 15 april 2020 kunt corrigeren. Deze aflossingsvrije periode ontslaat u niet van eventuele boetes en achterstallige belastingen die u mogelijk verschuldigd bent als gevolg van het laat indienen.

Als u geen socialezekerheidsbelastingen hoeft te betalen

Bent u een zelfstandige en verdient u $ 400 of minder, dan bent u de belasting van de sociale zekerheid niet verschuldigd. Of, als uw inkomen hoger is dan $ 127, 200, bent u de belasting van de sociale zekerheid niet verschuldigd over het deel van uw inkomsten dat hoger is dan dat bedrag. Laten we zeggen dat uw jaarlijkse inkomsten $ 140.000 waren; je zou socialezekerheidsbelastingen betalen op de eerste $ 127, 200 die je hebt verdiend, maar niet op de $ 12, 800 die je daarna hebt verdiend. Dit jaarlijkse maximum voor socialezekerheidsbelastingen is ook van toepassing op werknemers die voor iemand anders werken.

Kwalificerend voor socialezekerheidsuitkeringen

De meeste mensen (iedereen die in 1929 of later is geboren) hebben 40 socialezekerheidswerkcredits nodig, het equivalent van 10 jaar werk, om in aanmerking te komen voor socialezekerheidsvoordelen.Concreet betekent dit dat u voor elk kwartaal wanneer u minimaal $ 1, 300 verdient (in 2017, het aantal verandert jaarlijks), u één tegoed verdient. (Zie voor meer informatie Overleven op een onregelmatig inkomen .)

Zelfs als uw bedrijf niet bijzonder succesvol is of u slechts parttime werkt of af en toe werkt, is het niet moeilijk om de sociale zekerheid te verdienen noodzaak. Zelfs als uw inkomsten onder deze drempel dalen of als uw bedrijf verlies lijdt, zijn er enkele alternatieve manieren om studiepunten voor sociale zekerheid te verdienen. Deze optionele methoden kunnen de hoeveelheid belasting die u zelf betaalt, maar ze zullen u helpen de werkcredits te krijgen die u nodig heeft. (Meer informatie over Inzicht in de geschiktheid van de sociale zekerheid .)

Uw uiteindelijke uitkeringen houden rekening met uw inkomsten; als u nooit veel geld hebt verdiend met een leven lang zelfstandig ondernemerschap, reken er dan niet op dat u na uw pensionering een grote socialezekerheidscontrole krijgt. Als u bijvoorbeeld dit jaar voordelen begon te claimen en uw gemiddelde maandelijkse inkomsten uitgewerkt waren tot slechts $ 800, zou uw maandelijkse sociale uitkeringsvoordeel $ 720 zijn - ervan uitgaande dat u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. Dat is niet veel, maar als je tijdens je werkjaren gemiddeld $ 800 per maand hebt kunnen verdienen, kun je waarschijnlijk werken met een maandelijkse uitkering van $ 720 per persoon. (Lees Top-pensioenstrategieën voor freelancers .)

Bepaalde categorieën van inkomsten tellen niet mee voor de sociale zekerheid voor de meeste mensen, zoals stockdividenden, rente op leningen en onroerend goed. Met 'niet tellen' bedoelen we dat u geen socialezekerheidsbelastingen op deze inkomsten betaalt en deze worden ook niet gebruikt om uw toekomstige voordelen te berekenen. De uitzondering is als uw bedrijf op een van deze gebieden actief is: zelfstandige effectenmakelaars tellen bijvoorbeeld stockdividenden op voor hun inkomsten uit de sociale zekerheid. (Zie Wanneer beginnen en eindigen de socialezekerheidsuitkeringen?)

De achterlijn

Sociale zekerheid is in veel opzichten niet veel anders, of u nu als zelfstandige werkt of voor iemand anders werkt. Zelfstandigen verdienen sociale werkkredieten op dezelfde manier als werknemers en komen in aanmerking voor voordelen op basis van hun werkcredits en inkomsten.

Bedrijfsbelastingaftrek maakt het grootste verschil: als u voor iemand anders werkt, betaalt u socialezekerheidsbelastingen op al uw inkomsten, tot maximaal $ 127, 200, maar als u voor uzelf werkt, houdt u aftrek op volgens schema C kan uw belastbaar inkomen aanzienlijk lager maken. Dat kan uw socialezekerheidsbelastingen vandaag verlagen, maar uw socialezekerheidsvoordelen worden mogelijk ook later verlaagd. (Meer informatie in Een kleine onderneming starten: belastingen .)