Hoewel beide hand in hand gaan om vermogende particulieren (HNWI's) te helpen, en anderen hun wettelijke belastingdruk juridisch verlagen, is er een belangrijk verschil tussen belastingparadijzen en fiscale schuilplaatsen. Belastingparadijzen zijn locaties over de hele wereld bekend vanwege het hebben van lakse of niet-bestaande belastingwetten die individuen of bedrijven in staat stellen om hun belastingverplichtingen enorm te verminderen door hun activa offshore te houden. Fiscale schuilplaatsen zijn eenvoudigweg investeringsrekeningen, effecten-, investerings- en belastingplanningstrategieën die de belastingplicht in het belastingstelsel van uw eigen land minimaliseren.

AD:

Belastingparadijzen: de grondbeginselen

Een belastingparadijs is eenvoudigweg een land, of het nu een land, een staat of een territorium betreft, dat minder strenge belastingwetten kent. In sommige gevallen hebben deze plaatsen helemaal geen inkomstenbelasting of rekenen ze zeer verlaagde belastingtarieven. Het gebruik van belastingparadijzen is zo wijdverspreid in de wereldeconomie dat u moeilijk een goede multinational kunt vinden die de voordelen van belastingparadijzen op de een of andere manier niet benut.

AD:

Deze bastions van belastingvrije winsten zijn echter niet alleen voor grote bedrijven. Over het algemeen bieden belastingparadijzen ook offshore-bankdiensten aan niet-ingezeten bedrijven en particulieren. Naast een gemakkelijke toegang tot offshore bankrekeningen en trusts, kunnen buitenlanders zich gemakkelijk een internationaal bedrijfsbedrijf (IBC) of offshore-bedrijf vormen. Vaak zijn deze bedrijfsentiteiten verzekerd van belastingvrijstelling voor een bepaalde periode. In Dominica hebben beide soorten bedrijven bijvoorbeeld recht op 20 jaar belastingvrijstelling vanaf de dag van oprichting.

AD:

Offshore-financiële producten bieden een niveau van beveiliging en anonimiteit dat velen aantrekkelijk vinden. Zelfs als een HNWI persoonlijke rijkdom wil beschermen in plaats van bedrijfswinsten, maken belastingparadijzen het gemakkelijk om een ​​shell-bedrijf te creëren dat dan zijn persoonlijke bezittingen bezit en zijn identiteit beschermt. Stel bijvoorbeeld dat een rijke persoon een groot stuk eigendom bezit, maar niet wil dat het persoonlijk met hem is verbonden. Hij kan een op belastingparadijzen gebaseerd offshorebedrijf onder een andere naam creëren en het eigendom van het onroerend goed overdragen aan dat bedrijf. Wanneer eigendomsdocumentatie voor het eigendom om welke reden dan ook wordt beoordeeld, wordt alleen de naam van het shellbedrijf vermeld. Vanwege de strikte privacywetten die door de meeste belastingparadijzen worden opgelegd, zal elke poging om de eigenaar van het shellbedrijf te achterhalen waarschijnlijk niet succesvol zijn.

Hoewel het gebruik van belastingparadijzen technisch legaal is, wordt het op grote schaal afgekeurd door de Internal Revenue Service (IRS) en worden openbaringen van offshore-bankactiviteiten door het publiek slecht beoordeeld.

Gemeenschappelijke belastingparadijzen

Er zijn overal ter wereld een aantal belastingparadijzen die steeds populairder worden bij vermogende particulieren en succesvolle bedrijven die hun inkomsten willen beschermen tegen belastingheffing.Twee van de meest bekende belastingparadijzen zijn de Caymaneilanden en Bermuda. Naast het feit dat ze tropische paradijzen zijn, bieden ze beide volledige bescherming voor bedrijfswinsten. Geen van beide landen heeft een vennootschapsbelastingtarief, wat betekent dat bedrijven met dochterondernemingen in deze belastingparadijzen hun activa veilig belastingvrij kunnen houden, in plaats van de 35% vennootschapsbelasting in de Verenigde Staten te betalen.

Het Hollywood-stereotype van de Zwitserse bankrekening is nog steeds grotendeels accuraat, aangezien veel rijke personen massaal naar Zwitserland trekken om hun inkomsten uit belastingen en hun identiteit te beschermen tegen de nieuwsgierige ogen van de wereld. Luxemburg is een minder bekende belastingparadijs, maar een die Apple, Inc. actief gebruikt en alle iTunes-verkopen stuurt via een in Luxemburg gevestigde dochteronderneming in ruil voor de belofte van belastingvoordelen voor deze aanzienlijke inkomstenstroom.

De Britse Maagdeneilanden (BVI) worden beschouwd als een pure belastingparadijs omdat de enige inkomsten die worden gegenereerd door offshore bankactiviteiten afkomstig zijn van jaarlijkse vergoedingen die rechtstreeks aan de overheid worden betaald. De BVI hebben geen vermogens-, vermogenswinst-, verkoop-, schenkings-, nalatenschap- of successierechten. Het effectieve tarief van de inkomstenbelasting is nul. Veel landen beginnen echter hard tegen het gebruik van dit belastingparadijs in te gaan en hebben belasting-informatie-uitwisselingsverdragen ondertekend met de kleine eilandstaat, wat betekent dat de anonimiteit van rekeninghouders minder veilig is.

Tax Shelters: The Basics

Hoewel belastingparadijzen vaak gehuld lijken te zijn in mysteries, of alleen toegankelijk zijn voor de rijken en beroemdheden, worden belastingvrije kamers gewoonlijk gebruikt door belastingbetalers van elke strekking. Een tax shelter is eenvoudigweg een methode om uw belastingdruk juridisch te verminderen door het gebruik van specifieke beleggingstypen of -strategieën. Hoewel fiscale schuilplaatsen vaak tijdelijk zijn en op enig moment in de toekomst inkomstenbelasting moeten betalen, kunnen ze zeer nuttige instrumenten zijn voor mensen die hun belastingplicht willen beperken tijdens hun verdiende jaren wanneer de belastingtarieven over het algemeen het hoogste zijn.

Belastinginspecterende beleggingsproducten zijn beleggingen die uitgestelde belastingen op uw belegging bieden. In plaats van inkomstenbelasting te betalen over uw bijdragen in het jaar dat de dollars worden verdiend, worden ze opgenomen in uw belastbaar inkomen voor het jaar waarin ze worden opgenomen, meestal vele jaren later. Veel mensen bevinden zich in een lagere belastingschijf na hun pensionering, dus het bijdragen aan belastingafhankelijke rekeningen kan helpen om hun huidige belastingverplichtingen te verlagen en tegelijkertijd een lager belastingtarief na pensionering te betalen.

Individuen en bedrijven kunnen ook gebruikmaken van fiscaal beschermende beleggingstechnieken die specifieke soorten beleggingsvehikels combineren met timing van investeringen om de belastingplicht te minimaliseren. Volgens de Amerikaanse belastingwet bijvoorbeeld worden winsten op beleggingen die langer dan één jaar worden aangehouden, belast tegen de koerswinst en niet als gewone inkomsten. Omdat het verschil tussen deze twee belastingtarieven kan oplopen tot 20%, kiezen veel mensen ervoor om een ​​buy-en-hold-investeringsstrategie te hanteren om te voorkomen dat het hogere belastingtarief voor korte-termijnwinsten wordt betaald.

Gemeenschappelijke fiscale schuilplaatsen

Gemeenschappelijke fiscale schuilplaatsen omvatten pensioenspaarplannen, zoals traditionele 401 (k) en IRA-rekeningen.In beide gevallen worden bijdragen betaald met pretax-dollars en betalen rekeninghouders eenvoudigweg inkomstenbelasting over fondsen bij intrekking. Omdat de IRS-regels het opnemen van opnames vóór een bepaalde leeftijd beperken, zijn deze fondsen vaak onderworpen aan een lager belastingtarief bij intrekking omdat de accounteigenaar met pensioen is gegaan en zijn inkomsten zijn verminderd.

Beleggingsfondsen die beleggen in overheidsobligaties of gemeentelijke obligaties, zijn ook gemeenschappelijke fiscale schuilplaatsen. Hoewel u nog steeds inkomstenbelasting betaalt op uw initiële investering wanneer die dollars worden verdiend, is de rente die door deze schuldinstrumenten wordt gegenereerd, vrijgesteld van federale inkomstenbelastingen, zodat uw investering jaarlijks inkomstenbelastingvrij genereert.

Tax-sheltering investeringsstrategieën kunnen in veel scenario's worden gebruikt. Het gebruik van 401 (k) of IRA-fondsen om te beleggen in aandelen of beleggingsfondsen beschermt tijdelijk uw winst van belastingheffing tot intrekking na pensionering. Bovendien worden veel beleggingsfondsen beheerd met het oog op belastingefficiëntie. Deze fondsen vermijden de uitgifte van dividend of kortlopende vermogenswinsten, omdat dit type inkomsten de huidige belastingplicht van haar aandeelhouders verhoogt. In plaats daarvan houden deze fondsen activa aan voor langere perioden en maken ze een kleiner aantal langetermijnuitkeringen van kapitaalwinsten die onder het belastingtarief van de vermogenswinstbelasting vallen.