Veel financiële planners moedigen klanten aan om herroepbare woonvertrouwen te creëren om ervoor te zorgen dat hun bezittingen op de juiste manier worden gedistribueerd die zij wensen zonder de moeite en de kosten van een rechtszaak. Deze trusts kunnen klanten ook een mate van bescherming bieden tegen schuldeisers en rechtszaken en bieden andere bijkomende voordelen die variëren naargelang de staat en omstandigheden.

Maar trusts kunnen ingewikkelde instrumenten zijn en beheerders en trustees moeten de regels begrijpen die voor hen gelden om effectief te kunnen functioneren.

AD:

Hier zijn enkele van de meer gecompliceerde kwesties waar schenkers en trustees mee om moeten gaan wanneer een trust wordt gebruikt. (Zie voor verwante literatuur: Wat is een vertrouwen? en 4 algemene oorzaken van Family Estate Fights vermijden )

Een trust financieren

Nadat een vertrouwensrelatie is aangemaakt, de volgende stap is meestal om de vertrouwensrelatie te financieren. Dit gebeurt door alle activa die de concessieverlener wenst te plaatsen in het vertrouwen in de naam van de trust opnieuw te titelliseren. Voor sommige activa, zoals financiële rekeningen, kan dit eenvoudig een kwestie zijn van het invullen van nieuwe accountadministratie en deze samen met een kopie van de trust (of ten minste de aangiftepagina) bij de bewaarder in te dienen, samen met een overschrijvingsformulier.

AD:

Maar hertoewijzingen van materiële activa zoals een huis of voertuig kunnen meer betrokken zijn en kunnen een belasting op de overdracht met zich brengen die in sommige gevallen aanzienlijk kan zijn. Er zijn ook een aantal activa, zoals IRA's en gekwalificeerde plannen, die niet kunnen worden getiteld in de naam van een trust. Een trust kan worden genoemd als de begunstigde voor deze accounts, maar de concessiegever moet grondig de fiscale en juridische gevolgen van deze verkiezingen onderzoeken.

AD:

Scheiding van echtscheiding

Eigendom dat tijdens een huwelijk is verkregen, wordt in het algemeen beschouwd als gewoon of gemeenschapsgoed bij een scheiding. Maar goederen die door één echtgenoot zijn geërfd en in een herroepbaar levend vertrouwen zijn geplaatst, zullen over het algemeen vrijgesteld zijn van deze divisie, op voorwaarde dat de activa in de trust niet vermengd zijn met andere echtelijke activa.

Dit kan een waardevol hulpmiddel zijn voor echtgenoten die geen huwelijkse voorwaarden willen ondertekenen of die naar verwachting aanzienlijke bezittingen zullen erven. De meeste rechtbanken zien bezittingen die zijn gescheiden in een herroepbaar levend vertrouwen, uitsluitend als eigendom van de concessieverlener of trustee. (Voor gerelateerde informatie, zie: Partnerlijke IRA-bijdragen maken )

Bescherming tegen identiteitsdiefstal

Identiteitsdiefstal is een groeiend probleem geworden in Amerika en elders, omdat cyberdieven informatie online verzamelen van potentiële slachtoffers en poging om deze gegevens te gebruiken om ze te stelen. Dit is een effectieve vorm van criminaliteit omdat de sofinummers tegenwoordig voor zoveel dingen worden gebruikt, van financiële rekeningen tot creditcards en andere items.

Herroepbare levende vertrouwensrelaties kunnen een mate van bescherming op dit gebied bieden omdat ze meestal hun eigen belastingidentificatienummers hebben, zelfs als de vertrouwensrelatie is bedoeld om te functioneren als een doorgeefeenheid. Dit aantal wordt over het algemeen veel minder vaak gebruikt en begunstigden die het slachtoffer worden van identiteitsdiefstal, kunnen mogelijk een beroep doen op de activa in de trust terwijl ze hun andere problemen oplossen.

Speciale behoeften

Dit is een gebied waarop trusts zeer waardevolle voordelen kunnen bieden, aangezien ze bescherming en inkomsten kunnen bieden aan begunstigden die niet voor zichzelf kunnen zorgen. Een van de grootste voordelen van het gebruik van dit type vertrouwen is dat het de begunstigde nog steeds in aanmerking laat komen voor overheidsvoordelen of -bijstand, ongeacht de hoeveelheid geld of activa die het in zich heeft. (Zie voor meer: ​​ Speciale vertrouwensrelaties voor speciale behoeften )

Deze vertrouwensrelaties kunnen ook voorzieningen treffen voor een andere verzorger als de primaire partij niet meer in staat is om zorg te verlenen. In feite kunnen deze trusts de nodige voorzieningen treffen om zowel de begunstigde als de primaire verzorger te verzorgen als deze laatste ook onbekwaam wordt.

Mobiliteit

De wetten die het testament en het testamentaire vertrouwen beheersen, zijn altijd gebaseerd op de wetten van de plaats waar die documenten zich bevinden. Dit kan ertoe leiden dat belastingen worden geheven op de trust- of estate-property van die locale of dat het moeilijk is om de trust of nalatenschap naar een andere jurisdictie te verplaatsen. Maar deze problemen kunnen gemakkelijk vermeden worden met een herroepbaar levend vertrouwen, omdat de lokale rechtbanken niet betrokken zijn bij hun bestaan. Dit kan het plannen en afhandelen van nalatenschappen veel gemakkelijker maken voor erfgenamen en executeurs die zich moeten verplaatsen om te kunnen functioneren. (Zie voor gerelateerde literatuur: 7 redenen om een ​​eigen levensverzekering aan te gaan in een onherroepelijke trust. )

Hulp voor oudere klanten

Grantairs die in jaren vergevorderd zijn en hun verantwoordelijkheden beginnen te delegeren aan hun kinderen of erfgenamen kunnen er verstandig aan doen een of meerdere van hen als mede-trustees te benoemen, zodat zij kunnen helpen met de technische aspecten van het beheer van het vertrouwen en toch de wensen van de concessiegever vervullen. Een fiduciaire die bekend staat als een vertrouwensbeschermer kan ook worden aangesteld om toe te zien op de acties van alle trustees om er zeker van te zijn dat ze de wensen van de concessiegever opvolgen.

The Bottom Line

Herroepbare levende trusts hebben veel toepassingen en kunnen worden gebruikt om doelen voor estate planning te bereiken die niet mogelijk zijn met een testament. De voorbeelden hierboven zijn slechts enkele van de gevallen waarin het gebruik van deze instrumenten voordelig kan blijken en voorziet in schenkers van alle inkomensklassen. (Voor gerelateerde literatuur, zie: Estate Planning: 16 dingen die je moet doen voordat je sterft. )