a:

529 ABLE-plannen, ook bekend als 529A-plannen, zijn door het Congres geautoriseerde door de overheid gesponsorde accounts waarmee personen met een handicap tot $ 100.000 kunnen besparen en toch in aanmerking komen voor voordelen zoals Medicaid en Aanvullend beveiligingsinkomen (SSI). Bovendien bieden deze plannen, net als 529 universiteitsplannen, belastingvrije groei.

Trusts met speciale behoeften zijn daarentegen trusts die speciaal zijn opgezet om de voordelen aan te vullen die een persoon met speciale behoeften van de overheid ontvangt. Een trust is een bindende relatie tussen drie partijen: een donor, die de trust financiert, een trustee die de gelden vasthoudt en verspreidt in opdracht van de donor, en de begunstigde die de voordelen van het fonds ontvangt. Voor een special needs trust is de donor meestal een ouder of een familielid en de begunstigde is de persoon met de speciale behoeften.

Voordelen en nadelen van een 529A-abonnement

Om in aanmerking te komen voor een 529A-plan, moet iemand vóór zijn 26e verjaardag blind of invalide zijn en hij moet in aanmerking komen voor SSI of de aanbeveling van een arts dat de handicap ernstige beperkingen met zich meebrengt. Als een persoon in aanmerking komt, is het grootste voordeel dat, net als een 529 universiteitsplan, elke bijdrage belastingvrij kan worden.

Iedereen kan bijdragen aan een 529A-plan: vrienden, familieleden of de persoon met een handicap zelf. Uitbetalingen van het plan kunnen worden gebruikt om gekwalificeerde uitgaven te betalen, zoals onderwijs, huisvesting, transport, juridische kosten of andere soorten gekwalificeerde uitgaven. Als de fondsen worden gebruikt voor niet-gekwalificeerde uitgaven, zijn die betalingen onderworpen aan de normale inkomstenbelasting plus een boete van 10%, vergelijkbaar met vroege uitbetalingen van een 401 (k) voor niet-gekwalificeerde uitgaven.

In tegenstelling tot 529 universiteitsplannen, hebben 529A-plannen een premiegrens die momenteel wordt begrensd tot $ 14.000 per jaar. Wanneer een persoon een bijdrage levert aan een 529A-plan, wordt het beschouwd als een onherroepelijk geschenk, terwijl bijdragen aan een 529 universiteitsplan kunnen worden teruggenomen op een boete.

Voordelen en nadelen van een vertrouwensrelatie

Trusts voor speciale behoeften kunnen vertrouwensrelaties van derden, vertrouwensrelaties van derden of verzamelde vertrouwensrelaties zijn. Dit type vertrouwen stelt een persoon met een handicap en zijn gezin in staat om een ​​onbeperkt bedrag aan het vertrouwen bij te dragen zonder afbreuk te doen aan zijn of haar recht op overheidsuitkeringen. Omgekeerd verliest de gehandicapte, zodra de limiet van $ 100.000 van een 529A-plan is geraakt, de toegang tot Medicaid en SSI.

Vertrouwenspersonen met speciale behoeften, afhankelijk van hoe ze gestructureerd zijn, zorgen er ook voor dat elk activum in trust kan worden gehouden. Deze activa omvatten aandelen, obligaties, onroerend goed of alternatieve beleggingen. Trusts met speciale behoeften zijn echter onderworpen aan belastingen en kosten tussen $ 2, 000 en $ 5, 000 om in te stellen.

Bottom Line

Gezien de voor- en nadelen van elk plan, zullen de plannen van 529A het vertrouwen van de speciale behoeften niet volledig vervangen, maar zullen gehandicapte mensen en hun families extra besparingsopties bieden. Als een persoon met een handicap geld wil besparen voor school of een soortgelijke uitgave en verwacht minder dan $ 100.000 bij te dragen, is een 529A-plan een goede optie om belasting te ontwijken.

Als een persoon met een handicap meer dan $ 100, 000 in vertrouwen heeft of toegang heeft tot meerdere soorten activa, is een special needs-vertrouwen een goede optie. Donoren kunnen grote hoeveelheden activa bijdragen aan een vertrouwensrelatie zonder dat de begunstigde de Medicaid- en SSI-status verliest.