Video delen // www. Investopedia. com / termen / t / vertrouwen. asp

Wat is een 'vertrouwen'

Een trust is een fiduciaire relatie waarbij een partij, die bekend staat als een trustor, een andere partij, de trustee, het recht geeft om eigendommen of activa te bezitten ten behoeve van een derde partij, de begunstigde. Trusts zijn opgericht om de activa van de trustant juridisch te beschermen, om te zorgen dat die assets worden verdeeld volgens de wensen van de trustor, en om tijd te sparen, papierwerk te verminderen en in sommige gevallen successierechten of successierechten te vermijden of te verminderen.
In de financiële wereld kan een trust ook een soort closed-end-fonds zijn dat is gebouwd als een naamloze vennootschap.

UITBREIDEN 'Vertrouwen'

Vertrouwen wordt gecreëerd door settlors (en individuele samen met zijn of haar advocaat) die beslissen hoe delen of al hun activa aan trustees kunnen worden overgedragen. Deze trustees houden de activa vast voor de begunstigden van de trust. De regels van een trust zijn afhankelijk van de voorwaarden waarop het is gebouwd. In sommige gebieden kunnen oudere begunstigden trustees worden. In sommige rechtsgebieden kan de concessiegever bijvoorbeeld een begunstigde voor het leven en een trustee tegelijkertijd zijn.

Een vertrouwensrelatie kan worden gebruikt om te bepalen hoe iemands geld moet worden beheerd en verdeeld terwijl die persoon nog in leven is, of na hun overlijden. Een trust helpt belasting en probate te vermijden. Het kan activa beschermen tegen schuldeisers, en het kan de voorwaarden van een erfenis voor begunstigden dicteren. De nadelen van trusts zijn dat ze tijd en geld nodig hebben om te creëren, en ze kunnen niet gemakkelijk worden herroepen.

Een vertrouwensrelatie is een manier om te voorzien in een begunstigde die minderjarig is of een verstandelijke beperking heeft die zijn vermogen om de financiën te beheren, kan aantasten. Zodra de begunstigde in staat wordt geacht zijn vermogen te beheren, ontvangt hij het vertrouwen.

Categorieën van vertrouwensrelaties

Hoewel er veel verschillende soorten vertrouwensrelaties zijn, past elke categorie in een of meer van de volgende categorieën:

Wonend of testamentair

Een levend vertrouwen - ook wel een inter-vivos-vertrouwensrelatie genoemd - is een geschreven document waarin de bezittingen van een persoon worden verstrekt als een vertrouwensrelatie voor het gebruik en de voordelen van het individu tijdens zijn leven. Deze activa worden overgedragen aan zijn begunstigden op het moment van het overlijden van de persoon. De persoon heeft een opvolgingsbeheerder die belast is met de overdracht van de activa.

Een testamentair vertrouwen, ook wel een 'will trust' genoemd, geeft aan hoe de bezittingen van een persoon worden aangeduid na het overlijden van het individu.

Herroepelijk of onherroepelijk

Een herroepelijk vertrouwen kan tijdens zijn leven door de vertrouwenspersoon worden gewijzigd of beëindigd. Een onherroepelijk vertrouwen, zoals de naam al aangeeft, is een vertrouwen dat de vertrouwenspersoon niet kan veranderen als het eenmaal is gevestigd, of een die onherroepelijk wordt bij zijn dood.

Levende trusts kunnen worden ingetrokken of onherroepelijk worden gemaakt.Testamentaire trusts kunnen alleen onherroepelijk zijn. Een onherroepelijk vertrouwen is meestal wenselijker. Het feit dat het onveranderlijk is, met activa die permanent uit het bezit van de vertrouwenspersoon zijn verplaatst, is wat het mogelijk maakt landgoedbelastingen te minimaliseren of geheel te vermijden.

Gefinancierd of niet-volgestort

Een gefinancierd vertrouwen heeft vermogen dat de trustor tijdens zijn leven heeft ingebracht. Een niet-volgestort vertrouwen bestaat alleen uit de vertrouwensovereenkomst zonder financiering. Niet-gefinancierde trusts kunnen worden gefinancierd op het overlijden van de vertrouwennemer of blijven niet-gefinancierd. Aangezien een niet-volgestort vertrouwen activa blootstelt aan veel van de risico's die een trust is bedoeld om te vermijden, is het zorgen voor een goede financiering belangrijk.

Gemeenschappelijke doelen voor trusts

Het trustfonds is een oud instrument - daterend uit feodale tijden - dat soms met minachting wordt begroet vanwege zijn associatie met de nutteloze rijken (zoals in het pejoratieve "trustfonds) baby"). Maar trusts zijn zeer veelzijdige voertuigen die activa kunnen beschermen en in de juiste handen kunnen leiden in het heden en in de toekomst, lang na de dood van de oorspronkelijke asset owner.

Een trust is een afzonderlijke juridische entiteit, dus het geld is over het algemeen veiliger dan met een familielid. Zelfs een familielid met de beste bedoelingen kan worden geconfronteerd met een rechtszaak, echtscheiding of ander ongeluk, waardoor dat geld in gevaar wordt gebracht.

Hoewel ze vooral gericht lijken te zijn op vermogende particulieren en families, omdat ze duur kunnen zijn om te vestigen en te onderhouden, kunnen die van meer middenklasse middelen ze ook nuttig vinden - door zorg te dragen voor een fysiek of mentaal ontoereikende afhankelijk, bijvoorbeeld.

Sommige mensen gebruiken vertrouwensrelaties gewoon voor privacy. De voorwaarden van een testament kunnen in sommige rechtsgebieden openbaar zijn. Dezelfde voorwaarden van een testament kunnen van toepassing zijn via een vertrouwensrelatie en individuen die niet willen dat hun testamenten openbaar worden gepost, kiezen in de plaats daarvan voor vertrouwen.

Trusts kunnen ook worden gebruikt voor estate planning. Typisch, de activa van een overleden persoon worden doorgegeven aan de echtgenoot en vervolgens gelijk verdeeld onder de overlevende kinderen. Kinderen onder de wettelijke leeftijd van 18 jaar moeten echter beheerders hebben. De trustees hebben alleen controle over de activa totdat de kinderen volwassen zijn.

Trusts kunnen ook worden gebruikt voor belastingplanning. In sommige gevallen zijn de fiscale gevolgen van het gebruik van trusts lager in vergelijking met andere alternatieven. Als zodanig is het gebruik van trusts een nietje geworden in belastingplanning voor particulieren en bedrijven.

Activa in een trust profiteren van een opstap in de basis, wat een aanzienlijke belastingbesparing kan betekenen voor de erfgenamen die uiteindelijk van het vertrouwen zullen erven. Activa die tijdens het leven van de eigenaar eenvoudigweg worden weggegeven, dragen doorgaans hun oorspronkelijke kostenbasis.

Zo werkt de berekening: Aandelen van aandelen die $ 5.000 kostten toen ze oorspronkelijk werden gekocht en die $ 10.000 waard zijn wanneer de begunstigde van een trust ze erven, zouden een basis van $ 10.000 hebben. Had dezelfde begunstigde ontving ze als een geschenk toen de oorspronkelijke eigenaar nog in leven was, hun basis zou $ 5, 000 zijn.Later, als de aandelen voor $ 12.000 werden verkocht, zou de persoon die ze van een trust heeft geërfd, belasting verschuldigd zijn over een winst van $ 2.000, terwijl iemand die de aandelen heeft gekregen, belasting verschuldigd zou zijn over een winst van $ 7, 000. (Opmerking dat de step-up in basis van toepassing is op overgeërfde activa in het algemeen, niet alleen op die waarbij een trust betrokken is.)

Tot slot kan een persoon een trust creëren om in aanmerking te komen voor Medicaid en toch ten minste een deel van hun vermogen te behouden.

Soorten trustfondsen

Hieronder vindt u een lijst met enkele van de meer gebruikelijke soorten trustfondsen:

Credit Shelter Trust: Soms wordt dit een bypass-vertrouwensrelatie of vertrouwensrelatie genoemd. Dit vertrouwen stelt een persoon in staat om een bedrag nalaten tot (maar niet meer dan) de vrijstelling van landgoede- belasting. De rest van het landgoed gaat belastingvrij over op een echtgenoot. Fondsen die in een credit shelter-trust zijn geplaatst, zijn voor altijd vrij van successierechten - zelfs als ze groeien.

Generation-Skipping Trust: Met deze vertrouwelijkheid kan een persoon activa belastingvrij overmaken aan begunstigden van ten minste twee generaties hun jongere - meestal hun kleinkinderen.

Qualified Personal Residence Trust: Door deze vertrouwelijkheid wordt het huis (of vakantiehuis) van een persoon uit hun nalatenschap verwijderd. Dit kan handig zijn als de eigenschappen waarschijnlijk enorm zullen toenemen.

Verzekeringstrust: Dit onherroepelijke vertrouwen schuilt een levensverzekeringspolis binnen een trust en verwijdert deze dus van een belastbaar landgoed. Hoewel een persoon niet langer leent tegen de polis of de begunstigden wijzigt, kan de opbrengst worden gebruikt om nalatenschappen te betalen nadat een persoon is overleden.

Gekwalificeerde vertrouwde rente-eigendommen: Met dit vertrouwen kan een persoon activa naar verschillende begunstigden sturen - hun overlevenden - op verschillende tijdstippen. In het typische scenario ontvangt een echtgenoot levenslang inkomen van de trust en krijgen kinderen wat er overblijft nadat de echtgenoot is overleden.

Gescheiden vertrouwensrelatie : met deze vertrouwensrelatie kan een ouder een vertrouwensrelatie met verschillende functies voor elke begunstigde instellen (dat wil zeggen, een kind).

Een Spendthrift-vertrouwensrelatie: Deze vertrouwensrelatie beschermt de activa die een persoon in het vertrouwen plaatst, zodat deze niet door schuldeisers kan worden opgeëist. Dit vertrouwen maakt ook het beheer van de activa mogelijk door een onafhankelijke beheerder en verbiedt de begunstigde zijn belang in de trust te verkopen.

Charitable Trust: Dit vertrouwen komt ten goede aan een bepaalde liefdadigheids- of non-profitorganisatie. Normaal gesproken wordt een goededoelenvertrouwen gevestigd als onderdeel van een boedelplan en helpt het bij het verlagen of voorkomen van successierechten en schenkingsrechten. Een liefdadig restantvertrouwen, gefinancierd tijdens iemands leven, verspreidt het inkomen naar de aangewezen begunstigden (zoals kinderen of een partner) voor een bepaalde periode en doneert vervolgens de resterende activa aan het goede doel.

Special Needs Trust: Dit vertrouwen is bedoeld voor een persoon ten laste die overheidsvoordelen ontvangt, zoals sociale uitkeringen voor arbeidsongeschiktheid. Door het vertrouwen in te stellen, kan de persoon met een handicap inkomsten ontvangen zonder de overheidsbetalingen te beïnvloeden of te verspelen.

Blind vertrouwen: Deze vertrouwensrelatie stelt de trustees in staat om de activa van de trust te beheren zonder medeweten van de begunstigden.Dit kan nuttig zijn als de begunstigde belangenconflicten moet voorkomen.

Totten Trust: Dit vertrouwen, ook wel bekend als een 'betaalbaar-voor-de-rekening', is gecreëerd tijdens de levensduur van de trustor, die ook optreedt als de trustee. Het wordt over het algemeen gebruikt voor bankrekeningen (fysiek eigendom kan er niet in worden gestopt). Het grote voordeel is dat activa in het vertrouwen geen probate hebben op de dood van de trustgever. Dit ras wordt vaak het vertrouwen van een "arme man" genoemd en vereist geen geschreven document. Vaak kost het niets om het in te stellen. Het kan eenvoudig worden vastgesteld door de titel in de account te voorzien van een identificerende taal zoals "In Trust For", "Te betalen op de dood om "of" als gevolmachtigde voor. "

Behalve misschien voor het vertrouwen van Totten, zijn trusts complexe voertuigen. Het veilig stellen van een goed vertrouwen vereist typisch deskundig advies van een vertrouwensadvocaat of een trustbedrijf, dat vertrouwen oproept fondsen als onderdeel van een breed scala van estate- en asset-managementdiensten.