a:

De rust- en escheetingsregels voor IRA's verschillen per staat, net als voor alle financiële activa die aan een escheatment zijn onderworpen. Ongeacht de staat is de rustperiode voor IRA's echter iets anders dan voor andere soorten activa. Het is vooral belangrijk om op de hoogte te zijn van de voorwaarden van uw IRA en de specifieke escheatmentwetten die van toepassing zijn op uw land van verblijf.

Wat is Escheatment?

Wanneer een financiële rekening slapend wordt, wat betekent dat er gedurende een langere periode geen activiteit is geweest, moeten financiële instellingen de inactiviteit aan de staat melden. Activa die een bepaald aantal jaren inactief zijn gebleven, kunnen worden opgegeven als de accounthouder niet gecontacteerd kan worden en door de staat kan worden opgeëist. Dit proces wordt escheatment genoemd. De periode van inactiviteit die moet verstrijken voordat de staat het eigendom kan overnemen, wordt de rustperiode genoemd en ligt doorgaans tussen drie en vijf jaar, afhankelijk van de staatswet.

Escheatment van IRA's

Omdat IRA's gedurende de accumulatiefase relatief lange tijd inactief moeten zijn, wat meestal de werkjaren van de eigenaar zijn waarin de rekening rente opbrengt, zijn IRA's niet onderhevig aan escheatment op dezelfde manier als andere activa. In plaats van kwetsbaar te zijn voor een claim van de staat na een paar jaar inactiviteit, kan de rustperiode voor IRA's niet beginnen voordat de accounteigenaar de leeftijd heeft bereikt waarop hij moet beginnen met het nemen van de vereiste minimale distributies (RMD), meestal 70. 5.

Als de rustperiode bijvoorbeeld drie jaar is, kan een IRA worden geschrapt als de accounteigenaar de leeftijd van 73 jaar bereikt 5 zonder een uitkering te doen of een activiteit bij de financiële instelling te loggen, en de instelling kan geen contact met hem opnemen op het adres vermeld op zijn account.

Roth IRA's zijn vaak niet onderworpen aan escheatment omdat ze meestal geen RMD-vereisten hebben.