a:

In de Verenigde Staten vereisen postume overdrachten van activa alleen de vermelding van een primaire begunstigde. Voorwaardelijke begunstigden worden aanbevolen, maar niet noodzakelijk. Voorbeelden van soorten activa waarvoor een aanwijzing als begunstigde is vereist, zijn levensverzekeringen, pensioenfondsen en andere beleggingen. De eigenaar van het beleid / de account kan gewoonlijk de noodzakelijke voorwaarden vermelden waaraan moet zijn voldaan voordat geld wordt doorgegeven aan een voorwaardelijke begunstigde. Er zijn geen afzonderlijke belastingbehandelingen of andere voorschriften die worden toegepast op voorwaardelijke begunstigden die niet op primaire begunstigden worden geplaatst.

Contingencies onderzoeken

De juridische definitie van een voorwaardelijke begunstigde is een persoon of entiteit die wordt genoemd als de ontvanger voor een actief of geschenk, die de opbrengsten alleen ontvangt als een vooraf bepaalde reeks omstandigheden wordt gerealiseerd. Verreweg het meest voorkomende voorbeeld van een voorwaardelijke begunstigde is iemand die wordt genoemd om geld te ontvangen van een levensverzekering, maar alleen in het geval dat de hoofdbegunstigde de verzekeringnemer niet overleeft. Het geld van de back-upbegunstigde is afhankelijk van het overlijden van de primaire begunstigde.

Voorwaardelijke gebeurtenissen hoeven niet zo smal of eng te zijn. Ontvangsten van opbrengsten zijn vaak afhankelijk van enige prestatie van de begunstigde, zoals afstuderen of het vermijden van juridische problemen. Als de eigenaar van een huis het huis alleen wil schenken aan een begunstigde zoon die getrouwd is, kan hij een alternatieve begunstigde verstrekken in het geval de zoon niet getrouwd is wanneer de overdracht zou plaatsvinden.

Sommige van deze wetten verschillen per staat en zijn afhankelijk van de aard van de overgedragen activa. Over het algemeen heeft een levensverzekering minder beperkingen op soorten onvoorziene omstandigheden dan een IRA, 401 (k) of een ander pensioenactief.

Als de primaire begunstigde een kind is en niet in staat is om de activa te beheren tot het einde van de looptijd, kan de nalatenschap een kinderenvertrouwen benoemen als de voorwaardelijke begunstigde die in de tussentijd moet worden beheerd.

Multiple Contingent Beneficiaries

Het is ook mogelijk om meerdere voorwaardelijke begunstigden te creëren. Als een grootvader wil voorstellen om $ 50.000 te geven aan elk van zijn vier kleinkinderen, maar elke individuele nalatenschap afhankelijk te maken van het kleinkind dat een bachelordiploma behaalt, kan hij dat doen.

Meerdere begunstigden zijn ook toegestaan ​​voor pensioenrekeningen waarbij begunstigden de vereiste minimumdistributies of RMD's moeten nemen. Zodra aan een onvoorziene gebeurtenis is voldaan en een individuele begunstigde zijn geld ontvangt, wordt de leeftijd van die persoon gebruikt voor RMD-berekeningen.

Voorwaardelijke begunstigde Uitdagende primaire rechthebbende voor recht op terugvordering

Er zijn enkele scenario's waarbij de eigenaar van de activa door beide typen begunstigden wordt overleefd en de voorwaardelijke begunstigde het recht van de primaire begunstigde om geld te ontvangen, kan betwisten.In de meest dramatische omstandigheden, zoals wanneer de primaire begunstigde ervan wordt verdacht de vermogensbeheerder te hebben vermoord, kan een volledige polis of overeenkomst ongeldig worden verklaard in een federale rechtbank, ongeacht de formele boedelplanning.

De meeste staten hebben wetten aangenomen, ook wel bekend als 'wetten van de moordenaar', waarin staat dat geen enkele begunstigde geld kan ontvangen als gevolg van zijn wandaden. Het probleem is anders onder omstandigheden van onvrijwillige doodslag of andere minder ernstige delicten. De meeste rechtbanken bepalen dat de hoofdbegunstigde kwaadwillende intenties jegens de eigenaar van het item moet hebben, wil de contingente begunstigden de uitdaging aangaan.