In de loop van een bepaald jaar ziet u veel artikelen over Roth IRA's en de wijsheid van het converteren van uw traditionele IRA-account naar een Roth IRA. De waarheid is dat, zoals bijna elke beslissing in de wereld van financiële planning, de beslissing om al dan niet te converteren naar een Roth IRA logisch is voor de situatie van een individu afhangt van hun unieke situatie. Hier zijn enkele factoren die financiële adviseurs en hun klanten moeten overwegen.

Huidige versus toekomstige belastingen

De beslissing om al dan niet een of meer traditionele IRA-accounts van een klant naar een Roth te converteren komt neer op het bekijken van hun huidige belastingschijf versus waar ze zich bevinden. misschien op de weg. Zei een andere manier is het logisch om nu meer belastingen te betalen om later belasting te besparen? Een belangrijke overweging bij het bepalen of een Roth-conversie goed is voor een klant, is of ze al dan niet contant geld hebben buiten hun IRA-account om de belastingen te dekken. Het heeft zelden of nooit zin om de belasting van de IRA te betalen, omdat dit ofwel een grotere onttrekking zal veroorzaken dan gewenst of ertoe leidt dat de klant minder neemt dan hij zou willen. Dit kan gemakkelijk een erg dure propositie worden met de extra belasting die u oploopt. (Zie voor meer informatie: De eenvoudige belasting-wiskunde van Roth-conversies .)

Fiscale steun tijdens pensionering

Toen IRA's voor het eerst ontstonden, was de gedachte dat gepensioneerden zeker in een lagere belastingschijf zouden zitten bij pensionering en dat de inkomstenbelastingen die verschuldigd zijn bij opnames van hun rekening zouden worden gemaakt met hen in een lagere belastingschijf dan in hun werkjaren. De gepensioneerden van tegenwoordig kunnen er niet op rekenen dat ze bij pensionering in een lagere belastingschaal zitten. Pensioenen en afboekingen kunnen oplopen. Met veel gepensioneerden die ook met pensioen werken, kan hun inkomen hoog blijven. Bovendien is een grote onbekende waar de tarieven van de inkomstenbelasting worden geleid. Als ze drastisch zouden stijgen, kunnen zelfs klanten van wie de inkomsten dalen met pensioen, gestoken worden door een verhoging van de belastingtarieven.

Overwegingen voor belastingposities

Roth IRA's zijn niet onderworpen aan vereiste minimale distributies (RMD's) en kunnen daarom intact blijven en in waarde blijven groeien. Bij overlijden van de cliënt kan het account naar een echtgenoot gaan die er zijn eigen kan maken en niet onderhevig kan zijn aan RMD's zolang ze nog leven. De echtgeno (o) t (e) kan op zijn beurt de rekening overlaten aan de aangewezen begunstigden die RMD's moeten opnemen, maar deze uitkeringen worden niet belast. De vraag is hier of het zinvol is om nu een conversie naar een Roth-account te doen, de belastingen te betalen en vervolgens de rekening in de loop van de tijd te laten groeien? Een financieel adviseur kan u helpen de cijfers te berekenen en de potentiële voordelen in de loop van de tijd onder verschillende scenario's te bekijken. (Zie voor meer informatie: Roth versus traditionele IRA: wat is geschikt voor u? )

Geen RMD's

Zoals eerder vermeld, zijn Roth IRA's niet onderhevig aan RMD's zoals traditionele IRA's. Het kan logisch zijn om gedeeltelijke Roth-conversies over een paar jaar te doen om het bedrag in traditionele IRA-accounts te verlagen die op 70 ½ jaar onder de RMD's zouden vallen. De klant en zijn financieel adviseur kunnen elk jaar hun inkomsten bekijken en zijn van plan om in jaren een gedeeltelijke conversie uit te voeren waarbij het inkomen van de klant misschien iets lager is dan normaal in een poging om "hun belastingschijf te vullen. "Bijvoorbeeld, voor een cliënt die in de vroege jaren 60 met pensioen gaat, kan zijn inkomen tijdens pensionering afnemen. Het kan logisch zijn om in deze periode een Roth-conversie uit te voeren om de RMD's een paar jaar verder te verminderen.

Belastingdiversificatie

Een manier om de onzekerheid over toekomstige inkomstenbelastingtarieven te bestrijden, is om de belastingstructuur van uw portefeuille te diversifiëren. Dit kan traditionele belastingafhankelijke pensioenrekeningen omvatten, zoals een IRA of een 401 (k), samen met belastbare beleggingen en belastingvrije Roth-rekeningen. Deze diversificatie kan een afdekking zijn tegen toekomstige wijzigingen in de belastingtarieven en kan een goede reden zijn om een ​​Roth-conversie uit te voeren. (Zie voor meer informatie: Belastingbesparingsadvies voor IRA-houders .)

Jongere beleggers

Een jongere klant met vele jaren tot zijn pensioen kan een goede kandidaat zijn voor een Roth-conversie. Het denkproces hier is dat het vele jaren zal duren voordat de beleggingen in de rekening belastingvrij worden en dit kan gemakkelijk de kosten compenseren van de belastingen die zijn betaald op het moment van conversie. Bovendien kunnen jongere beleggers een lagere belastingschijf hebben die deze optie nog aantrekkelijker zou maken.

Compenserende kortingen

Een Roth-conversie kan zinvol zijn in jaren waarin de klant items heeft die de belasting die verschuldigd is voor de conversie gedeeltelijk of geheel kan compenseren. Misschien is dit een soort speciale aftrek of een verlies van eerdere jaren. Elk item als dit kan een deel van de angel uit de conversie halen.

Drop in Market Value

Na een daling op de aandelenmarkt zou je kunnen overwegen om een ​​Roth-conversie uit te voeren op de verminderde waarde van het account. De theorie hier is dat je minder belastingen hoeft te betalen en dat de rekening dan kans maakt om te herstellen in de belastingvrije omgeving van een Roth IRA. (Zie voor meer informatie: Traditionele IRA-besparingen omzetten in een Roth IRA .)

piekverkopers

Klanten die mogelijk 50 of 60-er zijn en op het hoogtepunt van hun verdiensten zitten jaar willen vermijden om een ​​conversie te doen vanwege het niveau van de belasting. Ze hebben minder jaren voor het account van Roth om het geld dat aan belasting wordt uitgegeven terug te verdienen en het is financieel misschien niet logisch.

Liefdadigheidsinclinaties

Oudere klanten met liefdadigheidsinstanties kunnen overwegen om geen Roth-conversie uit te voeren, omdat het verlaten van een traditionele IRA bij een goed doel een zeer fiscaal efficiënte manier is om te doneren. De liefdadigheidsinstelling is niet onderworpen aan inkomstenbelastingen en het bedrag van de IRA is uitgesloten van het brutovermogen van de klant, wat in het spel komt als ze onderworpen zijn aan successierechten.(Zie voor meer informatie: Tips voor estate planning voor financieel adviseurs .)

Kinderen in College

Een Roth-conversie creëert een belastbaar inkomen. Als u hoopt op enige financiële hulp, moet u een Roth-conversie in elk jaar die te melden is op het FAFSA-formulier van het kind, vermijden.

De bottom line

Een Roth IRA-conversie kan in bepaalde gevallen een goede strategie zijn voor uw klanten. Financiële adviseurs moeten de voor- en nadelen van de situatie van elke klant bekijken en hen dienovereenkomstig adviseren. Veel klanten zullen hebben gelezen over de deugden van een Roth en adviseurs moeten klaar zijn om dit probleem aan te pakken. (Zie voor meer: ​​ Waarom sommige adviseurs verlegen zijn om Roth IRA's te converteren.)