a:

Een persoon komt in aanmerking voor een vereenvoudigde individuele individuele pensioenspaarrekening (SEP IRA) als zijn werkgever een dergelijk plan aanbiedt en als de persoon aan bepaalde vereisten voldoet. Om hiervoor in aanmerking te komen, moeten werknemers minstens 21 jaar oud zijn, het jaar ervoor minstens $ 550 zijn betaald en drie van de afgelopen vijf jaar voor het bedrijf hebben gewerkt.

Werkgevers of zelfstandigen die hun pensioenplannen voor zichzelf of hun werknemers willen vaststellen, overwegen vaak de SEP-plannen. SEP's hebben lagere kosten voor installatie en onderhoud dan traditionele pensioenregelingen. Bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar en bedrijfseigenaren kunnen naar eigen inzicht minder beperkende SEP IRA-geschiktheidsvereisten gebruiken. Bedrijfseigenaren kunnen er bijvoorbeeld voor kiezen om werknemers toe te staan ​​om zich direct bij het plan aan te sluiten of nadat werknemers voor een jaar voor het bedrijf hebben gewerkt. Werkgevers kunnen ook bepaalde groepen werknemers uitsluiten, met inbegrip van werknemers waarvan de pensioenrechten worden geregeld door vakbondsovereenkomsten en personen die geen Amerikaanse burgers zijn.

De vereisten voor in aanmerking komen voor een SEP moeten hetzelfde zijn voor werknemers als voor bedrijfseigenaars. Voor een getrouwd stel dat een bedrijf heeft, moet elke echtgenoot individueel in aanmerking komen voor het in aanmerking komen van het plan. Er kunnen plannen worden opgesteld zodat eigenaren van bedrijven onmiddellijk in aanmerking komen en de plannen later kunnen worden gewijzigd om de geschiktheid voor toekomstige personeelsleden verder te beperken. In dit geval moeten alle nieuwe planleden voldoen aan de strengere eisen.

Met hun lage administratieve kosten en minimale papierwerk bieden SEP's een vereenvoudigde methode voor bedrijfseigenaren om bij te dragen aan pensioensparen. SEP-bijdragen worden gedaan aan traditionele IRA's en volgen dezelfde regels voor distributie, investeringen en rollovers als traditionele IRA's.