Vereenvoudigd werknemerspensioen IRA's zijn een optie voor bedrijfspensioenregeling voor eigenaren van kleine bedrijven. SEP IRA's zijn eenvoudig te vestigen en te onderhouden bij vrijwel elke financiële instelling. De onderhoudskosten zijn ook vrij laag voor werkgevers, waardoor SEP IRA's gunstig zijn voor kleine bedrijven. De plannen zijn flexibel, waardoor beslissingen over bijdragen aan het bedrijf worden overgelaten. Beleggingsbeperkingen zijn beperkt, waardoor deelnemers de kans krijgen om de belastingvoordelen die in bijna elk effectenproduct zijn uitgesteld, te laten groeien.
Elk klein bedrijf, of het nu een eenmanszaak, bedrijf of partnerschap is, kan een SEP IRA instellen voor elke werknemer van het bedrijf. Dit wordt bereikt door Form 5305-SEP in te dienen en een kopie te geven aan elke medewerker. Bijdragen worden gedaan naar goeddunken van de werkgever, wat de ondernemer de controle geeft over deze kosten. In de jaren dat de winst goed is, kan er meer worden bijgedragen, en in jaren waarin de winst laag is, is er geen minimumbedrag dat moet worden bijgedragen. Het maximale bedrag dat een werkgever per jaar kan bijdragen, is 25% van het salaris van een werknemer of, voor 2014, $ 52.000, afhankelijk van wat het laagste is. De bijdragen zijn ook fiscaal aftrekbaar voor het bedrijf en bieden een uitstekende manier voor veel zelfstandigen om forse belastingen op bedrijfsinkomsten te voorkomen.
SEP IRA-bijdragen zijn onmiddellijk volledig verworven, wat betekent dat de werknemer de gelden op elk moment na de inbreng kan intrekken; echter, net als andere pensioenrekeningen, wordt een vroegtijdige terugtrekkingsboete van 10% opgelegd aan eventuele uitkeringen die worden gedaan voordat de accounteigenaar 59 bereikt. 5. Dit aspect van de SEP IRA maakt het een plan dat beter geschikt is voor zeer kleine bedrijven, met name tong eigenaren, vanwege mogelijk personeelsverloop en het risico van verlies van de bijdragen die samen met de werknemer worden gedaan. Volgens de IRS zijn de minimumvereisten om in aanmerking te komen voor een werkgever om dit plan aan te bieden aan werknemers ouder dan 21 jaar die in de laatste drie van de vijf voorgaande jaren voor het bedrijf hebben gewerkt.
Medewerkers hebben volledige controle over de activa binnen de SEP IRA, waardoor ze de vrijheid hebben om vrijwel elke beleggingsstrategie te kiezen. De werknemer kan het IRA-account bij elke financiële instelling van zijn keuze om werkgeversbijdragen te accepteren, instellen. De gekozen accountprovider bepaalt dus de beschikbare soorten investeringen. Toegestane transacties vallen samen met die toegestaan in andere IRA-accounts zoals aandelen, beleggingsfondsen, obligaties, gedekte optiecontracten en annuïteiten. Medewerkers hebben ook de mogelijkheid om fiscaal aftrekbare bijdragen te leveren aan het plan tot de jaarlijkse limieten voor traditionele IRA-bijdragen. Het bedrag kan worden verlaagd of geëlimineerd, afhankelijk van deelname aan de SEP IRA uit werkgeversbijdragen.
Over het algemeen zijn SEP IRA-plannen een van de eenvoudigste en meest gebruikte pensioenregelingen voor kleine bedrijven. Ze zijn bijzonder nuttig en populair bij zelfstandigen dankzij hun eenvoud, lage kosten, fiscale aftrekbaarheid en flexibele investeringen.
Kan een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA worden omgezet in een Roth IRA op dezelfde manier als een traditionele IRA?
Ja. Een SEP IRA kan worden omgezet in een Roth IRA. Zoals u wellicht weet, is een SEP IRA slechts een traditionele IRA die SEP-bijdragen voor werkgevers ontvangt. Zodra de SEP-bijdragen op de rekening zijn bijgeschreven, nemen ze onmiddellijk de identiteit van normale traditionele IRA-activa over en zijn ze onderworpen aan dezelfde regels. Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby (Contact Denise)
Is een 408 (k) hetzelfde als een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP)?
Ontdek de verschillen en de overeenkomsten tussen een 408 (k) pensioenplan en een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) en leer hoe deze plannen kunnen worden opgezet.
Wie komt in aanmerking voor een IRA voor een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP)?
Leren of een persoon kan bijdragen aan een Vereenvoudigd Personeelspensioen IRA wanneer zijn of haar werkgever een plan aanbiedt en hoe aan bepaalde geschiktheidsvereisten moet worden voldaan.