Helaas is de IRA gedurende vijf jaar "geblokkeerd" vanwege de eis dat de substantieel gelijke periodieke betaling (SEPP) vijf jaar moet doorgaan of totdat u de leeftijd van 59 jaar bereikt. 5, afhankelijk van welke is langer. Als u meer dan het SEPP-bedrag intrekt, worden de SEPP-programma's ongeldig verklaard en bent u de IRS een accijns verschuldigd van 10% van het opgenomen bedrag, tenzij een andere uitzondering van toepassing is.
Zie IRS-publicatie 590 voor een volledige lijst met uitzonderingen.
Als het niet meer dan 60 dagen geleden is dat u het bedrag voor de SEPP hebt ingetrokken, kunt u het volgende overwegen:
- Het SEPP-bedrag dat u hebt ingetrokken, overschrijden. Dit zou het niet-belastbaar maken, ervan uitgaande dat dit de enige rollover is waarbij de IRA de afgelopen twaalf maanden betrokken is geweest.
- Stel een afzonderlijke (tweede) IRA in.
- Ervan uitgaande dat het volledige saldo niet nodig is om aan het door u gewenste inkomen te voldoen, voert u een berekening uit om te bepalen hoeveel u in de IRA moet houden om de bedragen te verstrekken die u nodig hebt onder de SEPP. (Hiervoor kan de reverse calculator op www .72t.net worden gebruikt.)
- Breng een overschrijding van het saldo dat u nodig hebt onder de SEPP over naar de tweede IRA.
- Start een nieuwe SEPP onder de eerste IRA.
Je kunt dan elk extra bedrag dat je nodig hebt uit de tweede IRA opnemen zonder de SEPP te beïnvloeden.
Als onder deze optie uw IRA-bewaarder een 1099-R uitgeeft met een uitzondering op de accijns voor het bedrag dat u hebt ingetrokken in het kader van het eerste SEPP-programma (en is doorgerold), moet uw belasting bereider een gecorrigeerde 1099-R uitgeven voor het bedrag. Een gecorrigeerde 1099-R is ook vereist in alle gevallen waarin de SEPP ongeldig is en de 1099-R het bedrag weergeeft dat is vrijgesteld van de accijns. (Voor meer informatie hierover, zie Belastingformulieren belastingafspraken die u eventueel moet inzenden - Deel 1 .)
Als het SEPP-bedrag meer dan 60 dagen geleden is ingetrokken, is het bedrag niet langer geschikt voor rollover. Als u geen andere keuze heeft dan de extra bedragen van de SEPP IRA in te trekken, moet u de accijns betalen over het distributiegeld dat u als SEPP wilde behandelen. U kunt een nieuwe SEPP opnieuw opstarten, maar denk er voordat u aan denkt dat u vijf jaar lang wordt opgesloten. Houd er ook rekening mee dat u een deel kunt overdragen naar een afzonderlijke IRA en de SEPP kunt uitvoeren vanuit die IRA, waardoor u extra distributies kunt ontvangen van de andere IRA zonder de SEPP te verbreken.
Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby (Contact Denise)
Ik ben een eerste koper van een huis. Als ik een distributie van mijn 401 (k) neem om land en een huis te kopen, moet ik dan een boete betalen voor deze verdeling? Ook, wat voor soort formulier moet ik indienen bij mijn belastingen, waaruit blijkt dat de IRS $ 10, 000 in de richting van een ho
Ging, zoals u misschien al weet, dan moet u aan bepaalde vereisten voldoen, uiteengezet in de 401 (k ) plan document, om in aanmerking te komen voor een uitkering uit het plan. Uw werkgever of planbeheerder geeft u een lijst met de vereisten. Bedragen die aan uw 401 (k) -plan zijn onttrokken en die worden gebruikt voor de aankoop van uw woning, zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en een boete voor vroegtijdige distributie van 10%.
Ik ben gepensioneerde, die uit mijn 403 (b) lijfrente komt. Ik ben de enige medewerker van mijn eigen bedrijf. Kom ik in aanmerking voor een SIMPLE IRA-account? Ik wil sommige van mijn inkomsten uit belastingen uitstellen.
Het hangt ervan af. Als uw bedrijf geen rechtspersoonlijkheid heeft en u netto inkomsten uit zelfstandige activiteiten hebt, komt u in aanmerking om een pensioenplan op te stellen en te financieren, inclusief een EENVOUDIGE IRA, op basis van dat inkomen. De IRS definieert de nettowinst uit hoofde van zelfstandig ondernemerschap als bruto-inkomsten uit uw bedrijf minus zakelijke aftrekposten.
Kan ik mijn bestaande Roth IRA sluiten en investeren in een nieuwe Roth IRA bij een andere financiële instelling zonder belastingboete?
If Als u uw Roth IRA-bijdrage intrekt, is het bedrag vrij van belasting en boete. Als uw initiële bijdrage in de Roth IRA inkomsten boekt en u ook de inkomsten intrekt, zijn de inkomsten onderworpen aan inkomstenbelasting. Bovendien, als u jonger bent dan 59. 5, zal de intrekking ook onderhevig zijn aan een vroege distributievergoeding, tenzij u een uitzondering op de boete krijgt.