Er zijn verschillende manieren om bedrijfskosten af ​​te trekken van uw omzet in kleine bedrijven om uw belastingaanslag te verlagen. Bepaalde bedrijfsaftrekken kunnen in de meeste gevallen uw inkomstendollar voor de dollar verlagen. U kunt ook bepaalde uitgaven aftrekken die tijdens de opstartfase van uw bedrijf zijn gemaakt, maar de regels zijn niet zo eenvoudig als die voor het aftrekken van bedrijfskosten tijdens uw bedrijfsactiviteiten. Om te begrijpen hoe aftrekposten voor het opstarten van een bedrijf werken, moet u weten welke uitgaven aftrekbaar zijn en hoe ze kunnen worden afgetrokken van uw belastingformulieren.

Toelaatbare kortingen voor bedrijfssubsidies

De Internal Revenue Service (IRS) staat bepaalde belastingaftrekken toe in drie specifieke categorieën opstartkosten voor bedrijven:

• Het bedrijf maken: de kosten van het onderzoeken van de oprichting van een actieve handel of bedrijf, inclusief haalbaarheidsstudies, de kosten van markt- en productanalyse, het onderzoeken van de concurrentie, het onderzoeken van het arbeidsaanbod, reizen voor siteselectie en andere kosten die gepaard gaan met het creëren van een nieuw bedrijf.

• Start van het bedrijf: alle kosten in verband met het operationeel houden van uw bedrijf, waaronder werving, werving en training van werknemers, kosten in verband met het beveiligen van leveranciers, reclame en honoraria van professionals. De kosten voor apparatuuraankopen zijn niet inbegrepen, omdat ze worden afgeschreven volgens de normale bedrijfsaftrekregels.

• Kosten voor bedrijfsorganisatie: de kosten voor het opzetten van uw bedrijf als een juridische entiteit, zoals een bedrijf, een naamloze vennootschap (LLC) of een partnerschap kunnen worden opgenomen. Deze kosten omvatten staats- en juridische kosten, registerkosten, administratiekosten en kosten voor het houden van organisatorische vergaderingen.

Hoe te beginnen bij opstarten van bedrijf

Zakelijke uitgaven tijdens de opstartfase zijn beperkt tot een aftrek van $ 5, 000 in het eerste jaar. Als uw opstartkosten hoger zijn dan $ 50.000, wordt uw eerstejaarsaftrek verminderd met een bedrag van meer dan $ 50.000. Als uw opstartkosten bijvoorbeeld $ 53.000 bedroegen, wordt uw eerstejaarsaftrek verminderd met $ 3.000 naar $ 2, 000. Als uw uitgaven hoger zijn dan $ 55.000, zou u de aftrek volledig verliezen. Vanaf het tweede jaar van de operatie kunt u vervolgens de resterende uitgaven afschrijven en ze aftrekken in gelijke schijven over 15 jaar.

De aftrek van uw belastingformulieren claimen

Als u ervoor kiest om de aftrek van het eerste jaar af te nemen, moet dit worden vermeld op uw belastingformulier voor ondernemingen. Dat zou schema C zijn voor een eenmanszaak, of K-1 voor een partnerschap of S-bedrijf, of formulier 1120 voor een aangifte vennootschapsbelasting. In de daaropvolgende jaren wordt de afgeschreven afschrijving geclaimd op IRS-formulier 4562, Afschrijvingen en amortisatie.Het wordt vervolgens overgedragen naar uw Schedule C onder andere kosten als u een eenmanszaak bent, of naar uw vennootschaps- of vennootschapsbelastingformulier. U kunt gedurende de afschrijvingsperiode blijven claimen onder andere uitgaven.

Wanneer moet u de aftrek claimen?

De aftrek voor het opstarten van bedrijven kan worden geclaimd in het belastingjaar dat het bedrijf actief werd. Als u echter verwacht voor de eerste paar jaar een verlies te vertonen, overweeg dan aftrek af te trekken van de winst in latere jaren. Dit zou het indienen van IRS Form 4562 in uw eerste jaar van zaken vereisen. U kunt kiezen uit verschillende afschrijvingsschema's, maar als u het eenmaal hebt geselecteerd, kunt u het niet meer wijzigen. Raadpleeg uw belastingadviseur voordat u deze beslissing neemt.

Wat als u het bedrijf niet start?

Als u, nadat u uw geld hebt uitgegeven om een ​​bedrijf te starten, ertegen besluit, worden de kosten die u hebt gemaakt om het te onderzoeken als persoonlijke kosten beschouwd, die niet aftrekbaar zijn. Alle kosten die u maakt bij uw poging om een ​​bedrijf te starten, kunnen echter onder de categorie kapitaaluitgaven vallen, die als kapitaalverlies kunnen worden geclaimd.

Het afschrijven van de opstartkosten voor bedrijven is lang niet zo eenvoudig als het aftrekken van bedrijfskosten zodra uw bedrijf onderweg is. Raadpleeg een belastingadviseur die gespecialiseerd is in de belastingen voor kleine bedrijven terwijl uw bedrijf nog in de opstartfase is.